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市政工程公司合同付款管理办法

总则

1.为规范市政工程公司（以下简称“公司”）合同付款流程，加强资金管理，确保工程顺利推进，保障公司及合作方合法权益，依据国家相关法律法规、财务制度，结合公司实际情况，特制定本办法。

2.本办法适用于公司所有市政工程项目合同付款事宜，涵盖工程施工、材料采购、设备租赁、技术服务等与业务相关各类合同。

合同付款原则

1.合法性原则：所有付款行为须严格遵循国家财经法规、税收政策及行业规范，付款依据务必合法、充分。

2.合同约定原则：依合同条款约定付款条件、时间节点、付款方式操作，未经双方协商一致，不得擅自变更。

3.审批完备原则：每笔付款必经严格审批流程，各级审批人依权限审核，确保付款安全、合规。

4.资金统筹原则：结合公司资金状况、项目进度、成本预算统筹安排付款，优先保障关键工程、紧急款项，提高资金使用效率。

职责分工

项目部门

1.负责监控项目进度，依合同约定节点提前收集、整理付款所需资料，如工程计量报表、验收报告、供货清单等，保证资料真实、完整、准确。

2.填写《合同付款申请单》，详细注明项目名称、合同编号、付款事由、金额、收款方信息等，附上对应资料，提交上级审核。

3.协同财务部门核对工程量、款项明细，处理付款过程中与合作方沟通协调事务，跟进款项到账情况反馈。

工程管理部门

1.审核项目进度真实性、合理性，对照施工计划、质量标准核查工程是否达到付款要求，在申请单签署专业意见。

2.针对工程变更引发付款调整，负责评估变更必要性、合法性，核定变更量及对应价款，完善变更手续，为付款提供依据。

质量安全部门

1.对申请付款项目质量安全情况把关，检查工程质量验收记录、安全隐患排查整改情况，出具质量安全合格证明或整改意见。

2.若发现质量安全问题未达标，有权暂停付款流程，直至问题妥善解决，符合标准。

物资采购部门（涉及物资采购合同）

1.核实材料、设备到货数量、规格、质量，比对采购合同与入库单、质检报告，确认无误后在付款申请单确认供货履约情况。

2.处理物资退换货、补货纠纷，协调供应商保障物资供应顺畅，确保付款与物资流转匹配。

财务部门

1.负责审查付款申请资料完整性，核对合同条款与申请金额、账户信息一致性，查验发票真伪、合规性，把控财务风险。

2.依公司资金计划安排资金，平衡收支，审核通过后按审批流程办理款项支付手续，准确进行账务处理，定期统计分析合同付款数据。

公司领导

依据各部门审核意见，从公司战略、整体资金运作、项目全局考量，对大额或特殊付款事项终审决策，把控关键付款节点。

付款流程

1.申请：项目部门在合同约定付款期限前[X]个工作日，备齐资料填好《合同付款申请单》，发起付款流程，提交工程管理、质量安全、物资采购等对应部门审核；电子资料需保证清晰、可查，纸质资料一式两份，随流程流转。

2.部门审核：各相关部门收到申请单[X]工作日内完成审核，签署意见并签名，注明审核结果及建议，遇问题及时与项目部门沟通，退回修改补充资料，限时重提申请。

3.财务复核：财务部门接到经部门审核申请单[X]工作日内复核，重点查财务合规，不符要求打回重审；特殊情况需延长复核时间，提前向申请人说明并报备领导。

4.领导审批：财务复核通过申请呈公司领导终审，依金额、性质分层级审批，小额常规付款分管领导批；大额、关键合同付款总经理或董事会批，审批时限[X]工作日，超期视作同意。

5.支付：领导审批同意后，财务部门依合同约定付款方式[X]工作日内付款，电汇、支票等支付凭证妥善留存；遇资金紧张无法按时付，提前与合作方沟通协商，达成延期共识并签补充协议。

特殊情况处理

1.预付款：工程类、定制物资采购合同需预付款，申请人附合同、预付款保函、项目立项批复等，说明预付款必要性，按流程审批；预付款上限依合同性质、合作方信誉定，原则不超合同总额[X]%。

2.工程变更付款：因设计变更、现场工况致工程量、价款变动，工程管理部门牵头办变更手续，重签补充协议或出具变更核定单，注明调整金额、支付条件，随付款申请流转审核。

3.质量保证金扣留与支付：依合同留工程结算款[X]%作质量保证金，质保期内无质量问题，期满项目部门申请，经质量安全、工程管理、财务审核，领导审批后无息支付。

监督与问责

1.内部审计定期审查合同付款流程，抽查项目，查违规操作、资料造假、超付错付，月/季出审计报告，提整改建议。

2.对违规付款责任人，依情节轻重予警告、罚款、降职、解除合同处分；造成经济损失，追赔；涉违法犯罪，移交司法机关。

附则

1.本办法由公司财务部门负责解释、修订，遇政策法规重大调整、公司业务变革适时完善。

2.各项目部、分公司依本办法结合实际细化操作细则，报公司备案；细则不得与本办法冲突。

3.本办法