834762清鹤科技2022年财务分析结论报告 .pdfVIP

清鹤科技2022年财务分析综合报告

一、实现利润分析

2022年利润总额为31.3万元，与2021年的615.98万元相比有较大幅

度下降，下降94.92%。利润总额主要来自于内部经营业务。在营业收入迅

速扩大的情况下，营业利润却出现了较大幅度的下降，企业未能处理好扩

大市场份额和提高盈利水平之间所存在的矛盾，应尽快采取措施处理市场

扩展所带来的经营危机。

二、成本费用分析

2022年营业成本为9,196.57万元，与2021年的7,637.41万元相比有较

大增长，增长20.41%。2022年销售费用为3,719.53万元，与2021年的

2,276.05万元相比有较大增长，增长63.42%。从销售费用占销售收入比例

变化情况来看，2022年大幅度的销售费用投入带来了营业收入的大幅度增

长，企业的销售活动取得了明显的市场效果，但相对来讲，销售费用增长

明显快于营业收入的增长。2022年管理费用为2,403.72万元，与2021年的

1,434.38万元相比有较大增长，增长67.58%。2022年管理费用占营业收

入的比例为13.72%，与2021年的10.89%相比有较大幅度的提高，提高

2.82个百分点。管理费用占营业收入的比例大幅度提高，但营业利润却大

幅度下降，管理费用的增长过快，很不合理，应当采取措施加以控制。2022

年财务费用为196.62万元，与2021年的186.49万元相比有较大增长，增长

5.43%。

三、资产结构分析

2022年应收账款出现过快增长。从流动资产与收入变化情况来看，流

动资产增长快于营业收入增长，资产的盈利能力并没有提高。与2021年相

比，资产结构偏差。

四、偿债能力分析

从支付能力来看，清鹤科技2022年是有现金支付能力的，其现金支付

第1页共3页

能力为1,495.33万元。从企业当期资本结构、借款利率和盈利水平三者的

关系来看，企业增加负债不会增加企业的盈利水平，相反会降低企业现在

的盈利水平。

五、盈利能力分析

清鹤科技2022年的营业利润率为0.29%，总资产报酬率为1.05%，净

资产收益率为0.88%，成本费用利润率为0.18%。企业实际投入到企业自

身经营业务的资产为24,199.94万元，经营资产的收益率为0.21%投资收益

或长期投资为零，无法进行比较。

六、营运能力分析

清鹤科技2022年总资产周转次数为0.86次，比2021年周转速度加快，

周转天数从436.18天缩短到419.74天。企业在资产规模增长的同时，营业

收入有较大幅度增长，表明企业经营业务有较大幅度的扩张，总资产周转

速度有较大幅度的提高。清鹤科技2022年固定资产周转天数为52.09天，

2021年为70.27天，2022年比2021年缩短18.19天。清鹤科技2022年存货

周转天数为37.65天，2021年为47.44天，2022年比2021年缩短9.79天。

清鹤科技2022年应收账款周转天数为151.48天，2021年为136.88天，

2022年比2021年延长14.60天。从存货、应收账款、应付账款三者占用资

金数量及其周转速度的关系来看，企业经营活动的资金占用增加，营运能

力下降。

七、经营协调分析

从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供

4,442.52万元的营运资本，投融资活动是协调的。从企业经营业务的资金

协调情况来看，企业经营业务正常开展，需要企业提供2,947.19万元的流

动资金。而企业投融资活动保证了企业经营活动的资金需求，经营业务是

协调的。从两期数据来看，企业的资金状况是协调的，各项活动是有资金

保证的。

八、发展能力分析

第2页共3页

2022年企业新创造的可动用资金总额为64.91万元。说明在没有外部

资金来源的情况下，企业用于投资发展的资金如果不超过这一数额，则不

会给企业经营业务活动带来不利影响，反之，如果企业的新增投资规模超

过这一数额，则在没有其他外部资金来源的情况下，