《综合内审培训》课件.pptVIP

**********************综合内审培训这次培训将全面涵盖内部审计的方方面面。我们将学习如何规划、执行和报告内部审计,以确保您的企业风险受到有效管控。培训目标掌握内审基础知识了解内审的定义、目的、分类和特点,为后续内容打下扎实基础。熟悉内审基本流程掌握内审计划制定、内审项目确定、内审程序设计等关键环节。提升内审实战能力学习内审信息收集分析、内审报告撰写、内审改进措施等实操技能。增强内审价值意识认识内审在风险管理、企业治理中的重要作用,提升内审的战略地位。内审的定义与目的1内审的定义内审是一种独立、客观的保证和咨询活动,旨在增加组织的价值,完善其风险管理、控制和治理过程。2内审的目的内审旨在帮助组织实现其目标,通过系统化和规范化的方法评估和改善风险管理、控制及治理过程的有效性。3内审的价值内审可以提高组织的管理水平,增强利益相关方的信心,促进组织可持续发展。内审的分类与特点内审分类根据审计对象的不同，内部审计可分为财务审计、运营审计、合规审计和信息系统审计等多种类型。内审特点内审具有独立性、系统性、全面性和持续性等重要特点,可以全面评估企业管控情况。内审价值内审能为企业决策提供客观依据,促进企业管理水平的提升,增强企业的核心竞争力。内审的基本原则客观公正内审人员应当秉持客观公正的原则,保持独立客观的立场,避免个人偏好和利益冲突。全面覆盖内审应当涵盖企业各个层面和环节,确保不遗漏任何重要的审计领域。持续改进内审应当对发现的问题持续跟踪,确保纠正措施得以有效执行,促进企业持续完善。价值创造内审应当为企业创造价值,提高经营管理水平,助力企业实现战略目标。内审的组织架构1集中式组织内审部门直接隶属于董事会或高级管理层,具有足够的独立性和权威性。2分散式组织将内审职能分布在各业务部门,可以更好地了解具体业务流程和风险。3矩阵式组织内审人员既隶属于内审部门,又向各业务部门汇报,兼顾独立性和专业性。内审人员的职责与素质要求明确职责内审人员需清楚自身在内控体系中的定位和作用,确保各项任务圆满完成。持续学习内审人员应保持专业知识和技能的持续更新,以适应不断变化的审计环境。良好沟通内审人员需与被审单位建立良好的沟通协作关系,确保审计工作顺利进行。保持独立性内审人员应保持独立、客观和公正的审计态度,确保审计工作的质量和公信力。内审计划的制定1确定审计目标明确内审的范围与重点2评估风险因素分析可能存在的风险领域3制定审计计划确定具体的审计项目和时间安排4分配审计资源合理调配审计人员和其他资源5审计方法选择根据审计目标确定合适的审计方法内审计划的制定是内部审计工作的重要基础。通过确定审计目标、评估风险因素、制定详细计划、合理分配资源,以及选择恰当的审计方法,保证内部审计工作的有效性和高效性。内审项目的确定1评估业务风险全面评估企业运营及财务风险,确定内审重点领域。2考虑利益相关方平衡不同利益相关方的需求,确保内审目标与企业发展方向一致。3依据内部控制评估根据内部控制体系健全性及缺陷情况,确定内审重点。4分析以往内审结果学习借鉴前期内审发现的问题,有针对性地进行后续跟踪审核。内审程序的设计1明确目标确定内审的目标和范围2制定计划根据目标制定详细的内审计划3收集信息通过访谈、查阅文件等方式收集信息4分析评估对收集的信息进行分析和评估内审程序的设计是内审工作的关键环节。首先要明确内审的目标和范围,制定详细的内审计划。然后通过访谈、查阅文件等方式收集相关信息,对这些信息进行深入分析和评估,找出存在的问题并提出改进建议。这样可以确保内审工作全面、系统、有效地开展。内审信息的收集与分析内部审计的关键在于充分掌握企业的各项业务和财务数据。审计人员需要通过多种渠道和方式收集全面、准确的信息,包括访谈、查阅文件资料、实地观察等。收集到的信息需要进行深入分析,识别存在的问题和风险点。运用统计分析、对比分析、趋势分析等方法,发现异常情况和潜在隐患,为提出合理建议提供依据。信息完整性数据准确性信息延迟性通过对收集到的信息的全面分析,审计人员能够更好地了解企业的实际运营情况,为内部管理提供有价值的建议。内审报告的撰写明确目标明确内审报告的目的和期望结果,确保内容切合客户需求。结构与逻辑采用清晰的结构,章节体系明确,论点条理清晰,逻辑严密。信息呈现采用多种形式呈现数据和发现,包括图表、表格等,直观有效。建议措施提出切实可行的改进建议,并明确责任人和完成时间。内审发现的纠正与预防措施纠正措施内