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《经济责任审计内容和要求--202x[1].1》

审计内容和要求

一、审计内容

1、经营期间内资产、负债和权益的真实性、评价国有资产的保

值和增值情况。

2、检查其对国家财经法规的执行情况，有无逃漏税收等违纪行

为。

3、检查其任职期间主要财务指标完成情况，评价盈亏的真实性。

4、检查内部控制管理是否完善和有效，评价管理是否有序。

5、检查其重大投资活动是否合规，投资效益是否达到预期目标。

6、领导和主管部门要求审计的其他内容。

二、审计要求

（一）部门应提交以下审计资料：

1、经理办公室提供公司的基本概况。（1）企业的经营范围。

（2）机构设置、内部承包方式。是否制定内部承包管理办法（对

现有内部承包方式及执行情况一一列表反映）；

（3）经理任职期内的重大决策，效益及效果性，在生产经营中

存在的主要问题。

（4）经理任期内受到的奖惩情况。（5）企业内控制度是否健全

有效，在生产经营中实施执行情况。

（6）诉讼情况。经营期内有无诉讼案件，具体情况如何。（7）

经理任期内管理架构和经营模式有哪些创新。未来设想有哪些。

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（8）主要管理业绩和主要管理成果有哪些。分析目前公司管理

结构存在哪些不足。主要经营风险有哪些。

（9）“三重一大”决策制度是否有效落实。

2、计划部门提供经理任期内以下资料

（1）合同签订情况，是否及时上报公司审查并立项，是否经过

合同评审，是否有合同台账，是否存在挂靠合同；

（2）外协队伍准入制度执行情况：外协施工队伍是否具备营业

执照、资质证书、安全许可证，并将使用外协施工队伍的准入手续和

能力信誉情况一一列表反映；

（3）工程开发情况如何。经理任期内采取了那些新办法新措施。

（4）经理任期内营业收入指标完成情况（计划与实际完成数）。

（5）未完施工情况按工号列出明细。（6）有无留量及虚报量，合同

是否完备。

3、财务部门提供资料（1）你单位核算方式如何

（2）经理任职期内实现利润情况、利费上缴情况（计划与实

2际完成数）。

（3）提供债权债务明细表（包括账外应收、应付款，其他应收

应付款，债权债务要注明发生时间，经济事项内容，有无呆账）。

（4）预提待摊费用是否真实（要列明细）。（5）拖欠职工工资及

费用情况，是否挂账。（6）物资采购借款及备用金核销情况。（7）长

期投资情况。

（8）截止任职期末的资产、负债及所有者权益情况。（9）资金

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管理情况：是否将全部货币资金纳入公司资金中心网银管理，是否实

行收支两条线管理，集中支付的依据及审批情况，集中管理情况；

（10）贯彻公司财经制度、开支标准及审批制度情况如何。是否

存在“小金库”问题。

（11）偿还前期拖欠费用情况及资金来源情况。

（12）成本情况。各单项工程成本核算情况，是否存在亏损项目。

4.质量部门

（1）分项工程优良率。（2）单项工程优良率。（3）有无重大质

量事故。

5、安全部门（1）千人负伤率。

3（2）重大安全伤亡事故人数。

6、物资管理部门

（1）经理任期内固定资产增加及减少情况。（2）固定资产盘盈、

盘亏情况。

（3）设备完好率及其利用情况（计划与实际数），有无重大设备

事故。

（4）提供审计时点末固定资产盘点表

7、供应部门

（1）提供审计时点末存货盘点表，是否与财务账相符，材料盘

盈、盘亏情况（列出明细）。

（2）材料集中采购（含甲供）及材料供应结算管理情况如何。

8、劳资部门

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（1）经理任期内各年全公司在册职工人数和在岗职工人数，员

工上岗率，要注明干部与工人人数。

（2）经理任期内各年下岗及放假职工情况，按什么标准和方法

支付下岗和放假职工生活费。