信用管理内控手册.docxVIP

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BS-01信用管理

1.流程概述

本流程主要包括销售合同的信用审核，应收账款管理及问题应收款的控制及解决三个模块，旨在规范与内部信用管理相关的工作流程、明确相关岗位的工作职责和授权审批，从而确保对赊销风险的控制，保证公司资金回收的及时性，并提高应收账款周转速度。

2.适用范围

集团总部、各事业部及其所属子公司和分支机构。

3.流程负责人

商务支持中心信用管理部门经理

4.流程参与部门

商务支持中心信用管理部门

5.流程图及流程说明

5.1销售合同信用审核

5.1.1流程图－销售合同信用审核

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BS-01.01销售合同信用审核

销售人员

开始

开始

担保合同

与客户沟通并协调解决

合同审批表

合同审批表（系统）

00说明销售机会和客户情况

要求客户提供担保合同

事业部经理提供担保

其他合

同评审

人员

否

否

否

否

是

是

05合同评审流程

信控专员

付款条件是否合理

付款条件是否合理

提出合理化意见 01客信评K1·是·02付件审K2是否是 0

提出合理化意见

01客信评K1·是·02付件审K2

是

否

是

客户信用审批否合同评审表资料登记表 客户资信申请客户拜访登记 合同评审表0·

客户信用审批

否

合同评审表

资料登记表

客户资信申请客户拜访登记

结束

结束

07.信用部门助

理归档客户资

信评估文件

客户信用审批资料登记表

信控经理

否

否

是

06.抽查复核信用评审结果

K6

商务总监

事业部经理

担保邮件

04.二级事业部经理邮件担保K4K40.·否0·

04.二级事业部经理邮件担保

K4

K4

是

担保邮件

公司管理层

担保邮件

05.事业部副总裁、商务副总

裁邮件担保K5

3

5.1.2流程说明－销售合同信用审核

步骤控制名称控制说明控制标准责任岗位相关文档

00说明销售机会和客户情况

销售人员在合同预审时，将潜在的销售机会和客户的信息及要求提交给商务支持中心各相关部门，进行销售合同的预审。

不适用销售人员不适用

01

客户资信评估

信控专员对客户的资信情况进行评估及审核，并填写《客户资料登记表》,对资信能力符合公司的信用政策的客户，则同意销售，如不符合公司的信用政策，则要求销售与客户商定签订相应的担保合同，作为销售合同的附件。

（1）对于初次合作的客户，还需填写《客户资信申请表》，并要求对方提供相关的资质复印件，如营业执照、税务登记证、企业法人证明等能证明资信的材料；如销售合同涉及赊销，金额如大于10万，还需要提供最新的财务报表，超过100万，需提供半年报和上一年度年报；

（2）对于签署过框架合同的老客户（包括NEP客户），信控专员查询买卖框架合同的相关信息，并在ERP系统中查询已使用的额度，比较合同可用的信用额度及本次的赊销额度，以保证本次释放的赊销信用不超过框架合同的约定；

（3）如为老客户，且未签订过框架合同，需查看以往合作记录，如记录良好，则通过资信评估，如一年内未有合作记录、或本次合作金额超过以往的信用额度较多，则视同为新客户，按照相应标准重新进行

信控专员

客户信用审批资料登记表（电子）

客户资信申请表（纸质）

客户拜访情况登记表（纸质）

担保合同（纸质）

4

步骤控制名称控制说明控制标准责任岗位相关文档

资信评估；

（4）如合作金额较大，信用情况无法确定的，对客户进行登门拜访，并填写《客户拜访情况登记表》，说明客户的经营情况、行业内的口碑等，

（5）信控专员对担保方式、担保人资质及担保物的价值进行审核，确保担保合同能够作为客户资信情况不满足公司相应政策的有效补充。

02

付款条件审核

信控专员在合同预审时，对客户的付款条件进行审核，审核内容包括客户意向的发货时间、发票开具时间、验收开始时间及付款方式、时间等，如付款条件满足其对应的业务类型的要求，则同意销售；如付款条件不明确或不满足公司相关政策，则由信控专员提出合理化意见，再由销售与客户协商，确保付款条件满足公司的相关规定。同时信控专员将审核结果记录在合同评审系统的《