关于《中国农业银行非零售客户信用等级评定工作管理办法》等两个制度的说明.pdf

关于《中国农业银行非零售客户信用等级评定工

作管理办法》等两个制度的说明

自《中国农业银行法人客户信用等级评定管理办法》（农银

发[2008]233号）及相关评级管理文件下发执行以来，我行客户

评级的覆盖面不断扩大，风险区分能力得以加强，评级操作进一

步规范。为满足银监会新资本协议实施监管要求，切实提高识别、

度量客户信用风险的能力，总行适时启动了内部评级体系建设项

目，开发了新的评级模型，并根据最新的监管精神对评级制度进

行了修订。为确保各级行正确理解和执行新办法，现就有关事项

说明如下：

一、新评级模型的主要特点

（一）建立了统一的违约定义。在监管定义的基础上，结合

我行实际，明确了客户违约判定标准，为模型的开发及今后验证

优化工作奠定了基础。客户违约判定主要基于以下两条原则：一

是未清偿债务逾期90天以上；二是我行判断债务人将无法全额

偿还债务，例如，五级分类为不良、客户债务被我行被动转为非

信贷资产、客户破产或处于类似的破产保护状态等。

（二）采用了较为先进的建模方法。我行模型开发借鉴了标

普、穆迪等评级机构和国内外同业的先进经验，综合采用了数理

统计与专家判断相结合的方法，保证了模型的科学性和适用性。

模型开发基于2003年以来的历史数据，建模样本量较为充足，

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模型的数据基础较为扎实。此外，我行还积极创新，在定性指标

的定量化处理、定性模型与定量模型的权重分配等关键技术方

面，取得了一定突破。

（三）细化了定性指标评分标准。对定性因素进行客观评价

是客户信用等级评定重点和难点工作之一。为使评级人员能更准

确理解评价指标的含义和选择标准，提高定性指标评分的客观

性、一致性和操作性，总行对各指标的涵义、分析要点和评价标

准进行了详细解释。细化后的定性指标，经济含义更加合理，档

次划分更加清晰，打分依据更加明确，定性指标的评价标准更加

客观，评价过程更具操作性。

（四）引入了评级推翻机制。为了更准确评价少数极端客户

的风险状况，弥补评级模型的缺陷，新评级体系细化了评级推翻

条件，有助于评级人员的业务操作。评级推翻条件主要由某些模

型中并未反映，但对客户生产经营与偿债能力可能产生重大影响

的因素组成，当符合这些条件时，可以由评级人员对模型测评结

果进行适当调整。

二、评级敞口的适用标准与选择顺序

总行基于客户的行业属性、财务报表类型等特征和我行信贷

资产组合的分布特点，对客户敞口进行了细分；对每一个评级敞

口中风险特征差异明显的客户群体，再进一步细分，分别开发评

级模型。总体而言，客户评级敞口划分为一般公司类敞口、新建

企业类敞口、事业单位类敞口、专业贷款类敞口、金融机构类敞

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口、以及其他类敞口等六个大的类型。

（一）各敞口的划分标准

1、一般公司类敞口。该类敞口下客户按国民经济行业分类

国家标准（GB/T4754－2002）进行划分，共细分为农业、设备制

造、化工业、消费品加工、能源与冶炼、批发业、零售业、电力、

燃气、水及管道运输业、交通运输、服务业及其他、房地产、建

筑业等12个评级模型。

2、新建企业类敞口。新建企业是指经营期小于或等于两个

完整会计年度的非零售客户（不含专业贷款、事业单位、金融机

构）。根据客户行业属性，进一步划分为新建制造业、新建贸易

流通业、新建其他等3个评级模型。

3、事业单位类敞口。事业单位主要包括按照行业代码划入

事业法人的客户，以及除上述行业外的其他行业具有事业法人财

务报表的客户（不含土地储备中心）。根据客户行业属性，进一

步划分为教育机构、医疗机构、其他机构法人其他等3个评级模

型。

4、金融机构类敞口。金融机构包括银行类金融机构和非银

行类金融机构。银行类金融机构包括在我国境内设立的商业银

行、城市信用合作社等吸收公众存款的金融机构；非银行类金融

机构包括经批准设立的证券公司、保险公司、信托公司、财务公

司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司、资产管理公

司、基金公司以及其他受金融监管当局监管的机构。根据客户行

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业属性，进一步划分为银行、信用社、证券、寿险、非寿险、担

保公司、信