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二零二四年度旅游项目财务预算与合同管理规范

本合同目录一览

1.财务预算概述

1.1预算编制原则

1.2预算编制依据

1.3预算编制流程

2.项目收入预算

2.1收入来源分类

2.2收入预算编制方法

2.3收入预算执行监控

3.项目支出预算

3.1支出分类

3.2支出预算编制方法

3.3支出预算执行监控

4.预算调整

4.1调整条件

4.2调整流程

4.3调整审批权限

5.财务报表编制与审查

5.1财务报表编制要求

5.2财务报表审查程序

5.3财务报表报送期限

6.财务核算与审计

6.1财务核算制度

6.2财务核算流程

6.3财务审计规定

7.合同签订与管理

7.1合同签订程序

7.2合同条款审查

7.3合同履行与变更

8.合同争议解决

8.1争议解决方式

8.2争议解决程序

8.3争议解决期限

9.合同档案管理

9.1档案收集与整理

9.2档案保管与利用

9.3档案销毁程序

10.合同变更与解除

10.1变更条件

10.2解除条件

10.3变更与解除程序

11.财务风险控制

11.1风险识别与评估

11.2风险防范措施

11.3风险应对策略

12.财务信息披露

12.1信息披露内容

12.2信息披露方式

12.3信息披露期限

13.财务监督与检查

13.1监督检查机构

13.2监督检查内容

13.3监督检查程序

14.违约责任与争议处理

14.1违约责任承担

14.2争议处理方式

14.3争议处理期限

第一部分：合同如下：

1.财务预算概述

1.1预算编制原则

1.1.1遵循国家相关财务政策和法规

1.1.2坚持实事求是，合理预测

1.1.3确保预算编制的科学性、合理性和可行性

1.2预算编制依据

1.2.1上年度财务报表

1.2.2项目可行性研究报告

1.2.3行业平均成本水平

1.3预算编制流程

1.3.1收集整理相关资料

1.3.2初步编制预算草案

1.3.3审查、调整预算草案

1.3.4审批预算方案

2.项目收入预算

2.1收入来源分类

2.1.1政府拨款

2.1.2自收自支收入

2.1.3专项资金收入

2.2收入预算编制方法

2.2.1按项目分类编制

2.2.2采用基数法、系数法等合理方法预测

2.2.3确保收入预算的准确性和合理性

2.3收入预算执行监控

2.3.1定期分析收入完成情况

2.3.2及时调整收入预算

2.3.3确保收入预算的顺利实现

3.项目支出预算

3.1支出分类

3.1.1人员经费

3.1.2物料经费

3.1.3设备购置费

3.1.4运营维护费

3.2支出预算编制方法

3.2.1按项目分类编制

3.2.2采用历史数据法、类比法等合理方法预测

3.2.3确保支出预算的合理性和可行性

3.3支出预算执行监控

3.3.1定期分析支出完成情况

3.3.2及时调整支出预算

3.3.3确保支出预算的顺利实现

4.预算调整

4.1调整条件

4.1.1项目实际进度与预算不符

4.1.2国家政策调整

4.1.3其他不可抗力因素

4.2调整流程

4.2.1提出预算调整申请

4.2.2审查预算调整申请

4.2.3审批预算调整方案

4.3调整审批权限

4.3.1调整预算需经项目负责人审批

4.3.2超过预算调整限额的，需报上级主管部门审批

5.财务报表编制与审查

5.1财务报表编制要求

5.1.1严格按照国家财务会计制度编制

5.1.2保证报表数据的真实、准确、完整

5.1.3及时编制财务报表

5.2财务报表审查程序

5.2.1内部审查

5.2.2外部审计

5.2.3报表报送

5.3财务报表报送期限

5.3.1月度报表：次月5日前报送

5.3.2季度报表：次季月度报表报送期限为次季月度报表结束后15日内

5.3.3年度报表：次年度3月31日前报送

6.财务核算与审计

6.1财务核算制度

6.1.1建立健全财务核算制度

6.1.2严格执行财务核算制度

6.1.3定期进行财务核算

6.2财务核算流程

6.2.1建立财务核算岗位责任制

6.2.2规范财务核算流程

6.2.3定期进行财务核算分析

6.3财务审计规定

6.3.1定期进行内部审计

6.3.2邀请外部审计机构进行审计

6.3.3严格执行审计意见

8.合同签订与管理

8.1合同签订程序

8.1.1确定合同主体

8.1.2审查合同条款

8.1.3双方协商一致

8.1.4签订合同文本

8.2合同条款审查

8.2.1审查合同合法性

8.2.2审查合同条款完整性

8.2.3审查合同条款一致