客户分析 课件.pptx

第三章

客户分析

框架

财务状况分析

风险特征分析

理财需求分析

导入项目

必陈先生，30岁，在某大学任教师，年税后收入为8万元，每月有住房公积金1500元；陈太太26岁，在一小型公司任财务一职，

月平均税后收入4000元，每月有住房公积金1000元。两人无支取住房公积金记录，两个账户共已有住房公积金7万元。陈先生和陈太太除单位缴纳的保险外，无其它商业保险。双方父母身体健康，有退休金保障。近期有生孩子的打算。家庭活期存款3万元，投资基金成本为7万元，市值为7.9万元。股票投资成本3万元，已有三年多，市值约3万元；购买五年期国债5万元(最近购买)。两人目前无房产，月付房租1500元；有一辆小排量汽车，由父母提供的结婚礼物。未来有购房打算。支出情况：年日常生活支出约3万元，汽车养护与使用支出：15000元；另外，健身、美容及娱乐等支出约8000元。

任务要求：判断该家庭的财务状况，并在此基础上确定其风险承受能力和理财需求。

1任务1编制家庭资产负债表

2任务2编制家庭收支表

3任务3家庭财务状况分析与诊断

子项目1财务状况分析

狂务1:家庭资产负债表的编制

任务1:家庭资产负债表的编制

活动1:确定资产负债项目

活动2:编制资产负债表

步骤一对家庭资产和负债进行分类整理

家庭资产

金融资产

生息资产

实物资产

金融资产

实物资产

现金及现金等价物其他金融资产

实物资产

类别

主要科目

类别

主要科目

现金及现金等价物

现金

流动负债

信用卡应付款

活期存款

定期存款

货币市场基金

其他金

融资产

债券

长期负债

汽车贷款

住房贷款

股票

消费贷款

非货币市场基金

股票质押贷款

期货

股票融资融券

其他金融投资品价值

其它负债

实物资产

期房预付款

自用住宅

汽车

其他实物资产

资产合计

负债合计

净资产=资产合计一负债合计

步骤一对家庭资产和负债进行分类整理

家庭负债

流动负债长期负债

流动负债

长期负债

信用卡

各类消费贷款(包括汽车贷款、装修

贷款、

大额耐用消费品贷款等)

电话费

电费、水费、煤气费

住房贷款

修理费用

投资贷款

租金

助学贷款

房产税

抵押品

所得税

租赁费用

保险金

当期应支付的长期贷款

表2-2家庭负债清单

知识链接：存量与流量

家庭资产与负债是典型的存量概念，显示某个结

算时点资产与负债的状况。通常以月底、季底或年底作为资产负债的结算日。

家庭收入与支出是流量的概念，显示一段时间现

金收支的变化。通常以收入的循环周期作为流量经过的时间。如中国工薪阶层领月薪，收入、支出、储蓄等流量通常按月核算分析；美国工薪阶层领周薪，因此现金流量通常以周计算；若每天均记帐则可以按日核算。当期的收入支出差额等

于前后期净资产差异。

任务2:家庭收入支出表的编制

任务2:家庭收入支出表的编制

活动1:确定收入支出项目

活动2:编制收入支出表

工薪收入

财产经营收入

劳务收入

个体经营收入其他收入

日常开支

投资性支出

保障性支出教育支出

其他支出

收入

支出

项目

金额

比重

项目

金额

比重

1、工薪收入

薪金收入、补助收入

1、日常开支、还贷支出、房租及物业费、娱乐、交通及通讯、其他

2、财产经营收入：股息红利、利息、租金、其他

2、投资性支出

股票、债券、基金、其他

3、劳务收入

稿费收入、其他劳务

3、保障性支出

保险费、其他

4、个体经营收入

4、教育支出

5、其他收入

5、其他支出

收入合计

支出合计

收入盈余=收入合计一支出合计

知识链接：存量与流量

必家庭资产与负债是典型的存量概念，显示某个结算时点资

产与负债的状况。通常以月底、季底或年底作为资产负债的结算日。

※家庭收入与支出是流量的概念，显示一段时间现金收支的

变化。通常以收入的循环周期作为流量经过的时间。如中国工薪阶层领月薪，收入、支出、储蓄等流量通常按月核算分析；美国工薪阶层领周薪，因此现金流量通常以周计算；若每天均记帐则可以按日核算。当期的收入支出差额等于前后期净资产差异。

个友上八

什务3:家廷财务比姿分析L⁰

任务3:家庭财务比率分析

活动1:计算财务比率数值

活动2:判断财务比率是否健康

结余比率/自由

储蓄比率

年结余/年税后收

入

10%

储蓄意识和技

资理财能力

投资净资产比率

投资资产/净资产

年轻人20%,

中年人50%

投资意识

清偿比率

净资产/总资产

≥50%

综合偿债能才

负债比率

总负债/总资产

≤5