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公司合同审批程序

一、目的

为规范公司合同审批流程，加强合同管理，防范合同风险，确保公司各项业务活动中签订的合同合法、合规、合理，保障公司的合法权益，特制定本程序。

二、适用范围

本程序适用于公司内部所有以公司名义对外签订的各类合同，包括但不限于采购合同、销售合同、服务合同、租赁合同、合作协议等。

三、合同审批原则

1.合法合规原则：合同内容及签订程序必须符合国家法律法规、政策以及公司内部规章制度的要求。

2.分级负责原则：依据合同的性质、金额大小及风险程度，实行分级审批，明确各层级审批职责。

3.风险可控原则：在合同审批过程中，各审批环节应充分识别、评估合同潜在风险，并提出相应防范措施，确保公司风险可控。

四、合同分类及审批权限

1.一般合同：合同金额在[X]万元以下，且风险较低、业务常规的合同。此类合同由业务部门负责人、法务专员、财务负责人依次审批，最后由分管副总经理终审。

2.重要合同：合同金额在[X]万元（含）至[X]万元之间，或涉及公司重要业务板块、关键技术、重大权益变动以及具有一定复杂性和风险性的合同。审批流程为业务部门负责人发起，经法务专员、财务负责人、分管副总经理审核后，提交总经理审批。

3.重大合同：合同金额超过[X]万元，或对公司战略、经营业绩、声誉等有重大影响，或涉及重大法律纠纷、国际业务、并购重组等特殊事项的合同。需依次经业务部门负责人、法务部负责人、财务部负责人、分管副总经理、总经理审核，并提交董事会审议通过后方可签订。

五、合同审批流程

1.合同起草

业务需求部门作为合同发起方，根据业务实际情况及谈判结果，负责合同文本的起草工作。合同起草应尽量采用公司标准合同范本，如无范本或需对范本进行重大修改的，起草人员应确保合同条款完整、准确、清晰，明确双方权利义务、交易标的、价格、付款方式、履行期限、违约责任、争议解决等关键内容。

合同起草完成后，业务部门内部应进行初步审核，重点检查合同条款是否符合业务初衷、有无遗漏信息、技术参数是否正确等，审核无误后，填写《合同审批表》，附上合同草案及相关支持性文件（如项目立项报告、报价单、招投标文件等），提交给下一审批环节。

2.业务部门负责人审核

业务部门负责人主要对合同的业务相关性、可行性、合理性进行审核，包括合同内容是否与业务计划、项目方案一致，交易条件是否符合市场行情及公司利益，合同履行是否具备相应资源及能力保障等。

审核通过后，在《合同审批表》上签署意见并注明日期，将合同资料转至法务专员；如不同意，应明确指出问题及修改建议，退回业务发起人员修改完善后重新提交。

3.法务专员审核

法务专员依据法律法规及公司法务管理制度，对合同的合法性、合规性、严密性进行全面审查，重点关注合同条款是否存在法律漏洞、法律风险，合同主体资格是否合法有效，双方权利义务是否对等，违约责任是否明确具体且具有可操作性，争议解决方式是否合理等。

对于审核发现的法律问题，法务专员应及时与业务部门沟通，提出修改意见，必要时出具法律风险提示函。审核无误后，在《合同审批表》上签署法律意见并签字确认，将合同资料移交财务部门。

4.财务负责人审核

财务负责人主要从财务角度对合同进行审核，核查合同涉及的财务条款，如价格构成、付款方式、税务处理、成本效益分析、资金预算安排等是否合理合规，是否符合公司财务制度及资金计划，是否对公司财务状况产生不利影响。

若财务审核发现问题，应与业务部门及法务专员协商解决方案，达成一致后，在《合同审批表》上签署财务意见及签名，将合同提交至分管副总经理（适用于一般合同、重要合同）或总经理（适用于重大合同）。

5.分管副总经理审批

分管副总经理综合业务、法务、财务等多方面意见，对合同整体情况进行把控，重点考量合同签订与执行对分管业务领域的战略影响、运营效益、资源配置等因素，判断合同是否契合公司整体业务布局及发展规划。

审批同意的，在《合同审批表》签署意见并流转至下一环节（如总经理或董事会）；如有异议，组织相关部门进一步研讨调整，必要时可要求业务部门重新谈判修订合同条款。

6.总经理审批（适用于重要合同、重大合同需总经理终审环节）

总经理对重要合同、重大合同进行最终审核决策，从公司全局高度审视合同的战略价值、经济利益、风险可控性等关键要素，确保合同签订符合公司整体利益最大化原则，平衡短期业务需求与长期发展目标。

总经理审批通过后，合同按程序流转至下一环节（重大合同需提交董事会审议）；若未通过，合同返回修改，直至满足审批要求。

7.董事会审议（适用于重大合同）

对于需提交董事会审议的重大合同，由总经理向董事会汇报合同背景、交易要点、审批过程及各部门意见汇总情况，董事会依据公司章程及相关议事规则，对合同的重大事项进行审议表决，重点关注合同对公司战略方向、股权结构、财