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会计实操文库
做账实操-资产管理公司的会计分录实例
一、货币资金相关业务
1.收到客户委托管理资金
假设资产管理公司A收到客户B委托管理的资金1000万元。
借：银行存款10,000,000
贷：代理业务负债客户B委托资金10,000,000
2.支付日常运营费用（如办公场地租金）
假设支付本月租金50,000元。
借：管理费用租金50,000
贷：银行存款50,000
二、资产投资业务
1.购买金融资产（以债券为例）
资产管理公司用自有资金购买债券，成本为800万元。
借：交易性金融资产债券（成本）8,000,000
贷：银行存款8,000,000
2.债券持有期间产生利
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ERP应用资格证持证人
从事会计行业10多年，从建账、记账、报税、成本核算控制、经营报表管理分析、公司注册变更注销等有着丰富的实战经验，欢迎志同道合的朋友相互交流学习，共同探讨，共同进步。
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