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财务管理制度与流程

一、总则

1.1为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，根据《中华人

民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特

制定本制度。

1.2本制度适用于公司及下属子公司、分支机构的财务管理工作。

1.3财务管理工作应遵循以下原则：

（1）合法性原则：遵守国家法律法规，确保财务活动的合法性；

（2）真实性原则：反映公司真实的财务状况，不得弄虚作假；

（3）完整性原则：全面、准确地反映公司财务状况，不得隐瞒、遗漏；

（4）及时性原则：及时办理财务事项，确保财务信息的时效性；

（5）效益原则：提高资金使用效率，降低成本，实现公司价值最大化。

二、财务组织架构及职责

2.1财务部为公司财务管理的主管部门，负责公司及下属子公司、分支机构的

财务管理工作。

2.2财务部职责：

（1）制定、完善财务管理制度及流程；

（2）编制、执行公司财务预算；

（3）组织、指导、监督财务日常工作；

（4）负责财务报表的编制、分析及报送；

（5）参与公司重大经济活动的决策；

（6）负责税务筹划及税收缴纳工作；

（7）负责财务风险控制和内部审计工作。

三、预算管理

3.1预算编制

（1）公司及下属子公司、分支机构应于每年10月份开始编制下一年度的财务

预算；

（2）预算编制应遵循合法性、真实性、完整性和及时性原则；

（3）财务部负责组织、协调预算编制工作，各部门应积极配合；

（4）预算编制完成后，经公司领导审批后执行。

3.2预算执行

（1）各部门应严格按照预算执行，如有特殊原因需调整预算，须报公司领导审

批；

（2）财务部负责监控预算执行情况，定期向公司领导报告；

（3）预算执行过程中，各部门应加强成本控制，提高资金使用效率。

四、资产管理

4.1货币资金管理

（1）公司应建立健全货币资金内部控制制度，确保资金安全；

（2）财务部负责制定货币资金使用计划和调配方案；

（3）严禁违规使用货币资金，一经发现，严肃处理。

4.2固定资产管理

（1）固定资产的购置、使用、处置应严格按照公司规定办理；

（2）财务部负责固定资产的核算、折旧和清查工作；

（3）各部门应爱护固定资产，提高资产使用效率。

五、成本费用管理

5.1成本费用控制

（1）公司及下属子公司、分支机构应加强成本费用控制，降低成本，提高效

益；

（2）各部门应按照预算执行成本费用，严禁超支；

（3）财务部负责监控成本费用执行情况，定期分析、报告。

5.2费用报销

（1）员工因公产生的费用，应按公司规定办理报销手续；

（2）报销事项应真实、合法、合规，严禁弄虚作假；

（3）财务部负责审核报销单据，确保报销合规。

六、税务管理

6.1税务筹划

（1）财务部负责制定税务筹划方案，降低税收负担；

（2）税务筹划应遵循合法性、合规性原则；

（3）税务筹划方案应报公司领导审批。

6.2税收缴纳

（1）财务部负责办理税收缴纳工作，确保按时、足额缴纳；

（2）严禁违规减免税收，一经发现，严肃处理。

七、财务报告与分析

7.1财务报告

（1）财务部应按照《企业会计准则》等相关规定，编制财务报表；

（2）财务报表应真实、完整、准确地反映公司财务状况；

（3）财务报表应于规定时间内报送相关部门。

7.2财务分析

（1）财务部负责对财务报表进行分析，为公司决策提供依据；

（2）财务分析应重点关注公司经营状况、财务状况、风险状况等方面；

（3）财务分析报告应定期报送公司领导。

八、内部审计与风险管理

8.1内部审计

（1）公司应建立健全内部审计制度，加强对财务活动的审计；

（2）财务部负责组织内部审计工作，对审计发现的问题及时整改；

（3）内部审计结果应作为考核依据。

8.2风险管理

（1）公司应建立健全财务风险管理体系，防范和控制财务风险；

（2）财务部负责识别、评估、监控财务风险，制定应对措施；

（3）各部门应积极配合财务部开展风险管理工作。

九、附则

9.1本制度自发布之日起实施。

9.2本制度的解释权归公司财务部。

9.3如有未尽事宜，可根据实际情况予以补充。

十、财务审批流程

10.1审批权限

（1）公司财务支出需按审批权限进行，各级领导按权限审批；

（2）审批权限根据支出金额和类型设定，明确各级审批人员的责任；

（3）财务部应定期对审批权限进行梳理和调整，确保审批流程的科学性和合理

性。

10.2审