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税务筹划与纳税申报作业指导书

TOC\o1-2\h\u2559第1章税务筹划概述 4

26581.1税务筹划的定义与原则 4

83071.1.1定义 4

235531.1.2原则 4

96671.2税务筹划的方法与步骤 4

128451.2.1方法 4

294571.2.2步骤 5

216111.3税务筹划的风险管理 5

248第2章纳税申报基础知识 5

49792.1纳税申报的定义与作用 5

137692.1.1定义 5

68812.1.2作用 5

151032.2纳税申报的基本要求与流程 6

44532.2.1基本要求 6

151322.2.2流程 6

9442.3纳税申报资料的准备 6

131832.3.1通用申报资料 6

141762.3.2各税种特殊申报资料 6

8706第3章企业所得税筹划与申报 7

119663.1企业所得税筹划方法 7

215913.1.1选择合理的资产折旧方法 7

110253.1.2利用无形资产和存货的税务处理 7

39683.1.3利用税收优惠政策 7

109553.1.4合理安排企业收入和费用 7

142953.2企业所得税优惠政策利用 7

25253.2.1小型微利企业优惠政策 7

98523.2.2高新技术企业优惠政策 7

240553.2.3研发费用加计扣除政策 7

325593.2.4技术转让优惠政策 7

136963.3企业所得税纳税申报 7

127533.3.1申报期限 7

224043.3.2申报材料 8

279433.3.3申报流程 8

214923.3.4申报注意事项 8

13471第4章个人所得税筹划与申报 8

283824.1个人所得税筹划方法 8

64174.1.1了解个人所得税税制 8

16844.1.2合理安排收入和支出 8

217324.1.3利用税收优惠政策 8

214644.1.4调整投资结构 9

199644.2个人所得税优惠政策利用 9

72974.2.1专项附加扣除 9

215854.2.2税收协定 9

297534.2.3税收减免政策 9

271794.3个人所得税纳税申报 9

174774.3.1纳税申报流程 9

29024.3.2填写申报表 9

231594.3.3申报方式 9

211904.3.4税务咨询与辅导 9

1824.3.5保存申报资料 9

6784第5章增值税筹划与申报 9

270745.1增值税筹划方法 9

204305.1.1选择合适的纳税方式 9

258855.1.2合理安排进项税额 10

179245.1.3调整销售策略 10

69805.1.4资产购置与处置筹划 10

256865.2增值税优惠政策利用 10

237045.2.1充分了解国家和地方增值税优惠政策 10

121885.2.2准确把握优惠政策适用条件 10

83605.2.3合理规划税收负担 10

304495.3增值税纳税申报 10

1895.3.1准备工作 10

252335.3.2填写申报表 10

40575.3.3申报方式 10

241675.3.4申报期限 10

172805.3.5申报资料留存 11

26137第6章营业税筹划与申报 11

317566.1营业税筹划方法 11

99006.1.1了解营业税税制 11

287596.1.2选择合理的经营模式 11

189166.1.3利用税收优惠政策 11

81926.1.4优化内部管理 11

87226.2营业税优惠政策利用 11

185886.2.1国家层面优惠政策 11

248186.2.2地方优惠政策 11

321326.2.3行业优惠政策 11

68456.2.4项目优惠政策 11

161786.3营业税纳税申报 11

78476.3.1申报期限 11

56916.3.2申报资料 11

144236.3.3申报流程 11

59956.3.4申报注意事项 12

189776.3.5申报后管理 12

8604第7章土地增值税筹划