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骆驼评级法

CAMEL概述

骆驼评级法“骆驼”评价体系是美国金融管理当局对商业银行及其他金融机构的业务经营、信用状况等进行的一整套规范化、制度化和指标化的综合等级评定制度。因其五项考核指标，即资本充足性(CapitalAdequacy)、资产质量(AssetQuality)、管理水平(Management)、盈利状况(Earnings)和流动性(Liquidity)，其英文第一个字母组合在一起为“CAMEL”，正好与“骆驼”的英文名字相同而得名。“骆驼”评价方法，因其有效性，已被世界上大多数国家所采用。当前国际上对商业银行评价考察的主要内容包括资本充足率及变化趋势、资产质量、存款结构及偿付保证、盈利状况、人力资源情况等五个方面基本上未跳出美国“骆驼”评价的框架。

CAMEL由资本充足性、资产质量、管理水平、盈利能力以及流动性五个要素的英文首字母组成，恰为“骆驼”的含义，故名“骆驼评级体系”。

这五个要素每个分为5个等级，1级最高，5级最差。评级时，先分别对每个要素进行评级，然后进行综合评级。最终结果也分为5个等级。

要素的评级方法

（1）资本充足性（C）

该指标衡量资本相对于金融机构的稳健经营和持续发展、以及吸收非预期损失的要求来说是否充足。即资本对资产的保障程度。

衡量指标（原CAMEL体系）

其中，基础资本是指权益资本、盈余、留存收益和贷款损失准备之和。资产就是资产负债表列出的资产的简单加总。

权益资本：权益性资本是投资者投入的资本金

盈余：收入款项对于支出款项的超过额预算盈余

留存收益：留存收益是公司在经营过程中所创造的，由于公司经营发展的需要或法定的原因等，没有分配给所有者而留存在公司的盈利。

贷款损失准备：本科目核算银行按照规定提取的贷款损失减值准备。银行不承担风险的受托贷款等不计提贷款损失准备。

计算资本充足率以后，综合考虑问题贷款比重、盈利、管理水平以及业务发展情况，就可以对金融机构进行资本充足率评级。不同国家的监管当局对评级的标准不尽一致。

巴塞尔协议的资本充足性指标

资本的构成：核心资本：实收资本和公开储备

附属资本：未公开储备、资产重估准备、贷款损失准备以及长期次级债务。附属资本占比不超过资本的50%。

风险加权资产

巴塞尔协议对不同风险特征的资产分别赋予不同的权数，分为5个等级，0%，20%，50%，100%，150%；风险越高，权数越大。

标准：巴塞尔协议规定总资本与风险加权资产的比率不得低于8%，核心资本与风险资产的比率不得低于4%。

（2）资产质量（A）

资产质量主要描述公司对资本的运用情况，即形成的资产质量的高低

对资产质量的分析分为两个层次，即定型分析和定量分析。

本章以银行的贷款为例进行资产质量的定量分析。

衡量指标

级别

比例

资产质量描述

一级

≤5%

资产质量很高，风险很小

二级

5%?15%

资产质量较好，管理水平较好，无明显问题

三级

15%—30%

资产质量较差，存在相当问题

四级

30%—50%

资产质量存在严重问题，管理水平差，贷款过于集中

五级

≥50%

资产质量极差，近期倒闭的可能性很大

贷款分类

在CAMEL体系中，将银行的贷款按照风险大小分为4类：正常、次级、可疑、损失

后面3类被称为问题贷款。在计算问题贷款总量的时候，给每类问题贷款赋予不同的权数。

贷款种类

次级

可疑

损失

权重

20%

50%

100%

（3）盈利能力

衡量指标

该指标衡量的是总资产产生利润的有效程度，运用平均总资产是为了降低资产发生较大变化所带来的扭曲，使得资产收益率的长期趋势更明显。

标准

盈利等级

1—2级

3—4级

5级

ROAA取值范围

大于1%

0%—1%

小于0%

（4）流动性

衡量指标

其中稳定存款是指客户的存款、政府存款、中长期存款以及自有资本。（会后去完善）

分级标准

级别

1级

2级

3级

4级

5级

表现

流动性充足

流动性比较充足

流动性不足

流动性存在严重问题

完全没有流动性

（5）管理水平

评估管理水平的方法有两种：间接方法、直接方法

在分别对各个要素进行评级后，就可以进行综合评级。根据各个要素的重要程度，先赋予其不同的权重，然后得到加权的综合评级结果。

综合评级结果分为五个级别，一级最高，五级最低。