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公司风险管理制度范本

第一章

总则

第一条为了加强公司的税务风险管理工作，合理控制税务风险，

防范税务违法行为，结合公司的实际情况，特制定本办法。

第二条

本办法以《____税收征收管理法》、《____企业所得税法》及

《____企业所得税法实施条例》以及《____增值税暂行条例》及

《____增值税暂行条例实施细则》等税法文件以及《企业内部控制基

本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指

引》、《大企业税务风险管理指引（试行）》、《中国石油____销售

公司内部控制管理手册分册》等内部风险控制文件为依据。

第三条

税务风险管理由公司董事会负责督导并参与决策。董事会和管理

层应将防范和控制税务风险作为公司经营的一项重要内容，促进企业

内部管理与外部监管的有效互动。

第二章

税务管理____及其职责

第四条

公司税务管理____

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公司内部设立税务工作领导小组，领导小组由财务部、综合办公

室、营销部、加油站管理部、投资建设部、人事部、仓储安全部等部

门抽调人员组成。

组长：____（总经理）副组长：____（财务部经理）组员：合办

公室、营销部、加油站管理部、投资建设部、人事部、仓储安全部经

理及财务部税务管理岗、票据结算岗、____管理岗。

第五条

税务管理机构主要履行以下职责：

（-）贯彻执行国家有关税收政策，结合公司实际情况制订和完善

公司税务风险管理制度和其他涉税规章制度以及相应的实施管理办

法，并负责督促、指导、监督与落实；

（二）____实施企业税务风险的识别、评估，监测日常税务风险

并采取应对措施；

（三）指导和监督有关各部门、各所属加油站开展税务风险管理

工作；

（四）负责与税务机关和上级主管部门的接洽、协调和沟通应对

工作，负责解决应以公司名义统一协调、解决的相关税务问题；

（五）参与公司日常的经济活动和合同会签，利用所掌握的税收

政策，为公司的战略制定、关联交易、并购重组等重大决策以及开

发、采购、销售、投资等生产经营活动，提供税务专业支持与建议；

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（六）负责最新税收政策的搜集和整理，及时了解和熟练掌握国

家有关财税政策的变化，将与公司有关的重要税务归类汇总后，提交

公司领导和所属加油站，必要时____相关部门和加油站进行培训学

习。结合公司实际情况认真研究、分析各项税务政策变化对公司的影

响并提出合理化建议；

（七）合理利用税收政策，加强公司经营活动的税务筹划，每月

对纳税申报、税负情况进行综合分析，有效地控制税收成本，发挥税

务管理效益；

（八）对相关部门和加油站开展的纳税申报、税款缴纳、账簿凭

证和其他涉税资料的准备、填报和保管进行监督与____；

（九）其他税务风险管理职责。

第六条

公司财务管理部门设立税务管理的不相容岗位，财务部经理、税

务管理岗、票据结算岗、____管理岗相互分离、制约和监督。

第七条

税务管理的不相容职责包括：

（一）负责税务资料的准备与填报；

（二）纳税申报表的计算填报；

（三）税款缴纳划拨凭证的填报；

（四）____的购买、保管；

（五）财务印章保管；

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（六）准备和保存有关涉税业务资料，并按税收法律、法规、文

件的相关规定向税务机关进行报备；

（七）其他应分离的税务管理职责。

第八条

任何税务事项的申报、计缴、报备必须有书面原始凭证和履行相

应的审批程序。

第九条

公司涉税业务人员应具备必要的专业资质、良好的业务素质和职

业操守，遵纪守法。公司定期对涉税业务人员进行培训，不断提高其

业务素质和职业道德水平。

第三章

税务风险识别和评估

第十条

公司应全面、系统、持续地收集内部和外部