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财务管理制度(完整版)

财务管理制度

1.引言

本制度为公司财务管理的基本规范，旨在保证公司财务管理工作的合法性、规范性和透明性，提高资产利用率和经济效益。本制度适用于公司所有的财务管理活动。

2.财务组织管理

（1）设立财务部门，由公司总经理直接领导，负责公司财务整体规划、财务会计、财务审核、资金管理等工作。

（2）财务部门内设出纳室、会计室、统计室等职能室。

（3）设立审计部门，由公司董事会任命，负责对公司的财务会计、内部控制和决策层的经济活动进行审核、评价和建议。

（4）设立税务部门，负责办理公司各类税务事务，并负责公司税务筹划和税收风险管理。

3.财务会计管理

（1）按照会计法规定，建立健全财务会计体系，明确财务会计职责，有序开展账务处理工作。

（2）会计处理准则应符合国家会计准则，确保会计处理结果真实、准确、完整、及时。

（3）建立财务会计档案管理制度，明确各类会计档案的管理和归档时间，确保档案的完整性与可考查性。

（4）编制各类财务会计表报和年度财务会计报表，提高汇报质量，确保报表的准确性。

4.资金管理

（1）建立完善的资金管理制度，明确资金管理流程，并建立相应的内部控制机制，确保资金运作安全。

（2）确保资金按照规定渠道流转，加强对公司资金的全程掌控和风险预警，做到资金流动规范、流转清晰、使用合法。

（3）建立现金日结制度，记录每日现金收支情况，定期进行盘点和核对。

（4）建立有效的资金预测和管理机制，及时调整和优化资金结构，确保资金的充足和企业发展的顺利推进。

（5）建立资产管理制度，确保资产的安全管理和保值增值。

5.税务管理

（1）遵守税收法律法规及相关规定，正常地纳税并抵扣合法凭证。

（2）建立纳税申报和缴纳的内部管理制度，规范公司税务行为。

（3）加强对税务政策的研究和分析，促进公司的税收优化和合规管理。

（4）建立税务档案管理制度，确保税务资料的保存完整和来源合法。

6.附件

本制度涉及附件如下：

（1）财务会计处理准则

（2）财务会计档案管理流程

（3）CapitalOne银行账户开户申请表

（4）工资制度

（5）税务登记证

7.法律名词及注释

（1）会计法：中华人民共和国会计法；

（2）国家会计准则：中华人民共和国财政部颁布的职业标准；

（3）内部控制机制：指公司内部各职能部门和岗位的职责分配、协调、检查，以达到预防和发现错误或者不当行为，以保证财务和业务活动的合法性和规范性，提高财务监管的能力和效率的一种机制；

（4）资产管理制度：企业按照国家金融、会计法规，合理合法配置、运用、管理和监督资产的制度；

（5）税收优惠政策：国家为鼓励、支持各行业及区域发展，加强税收政策引导力的一种措施。

8.实际执行过程中可能遇到的困难及解决办法

（1）财务管理过程中出现的重大问题和风险会对公司的财务稳定性和效益产生较大影响，应加强风险管理，定期进行财务与风险评估，确保风险可控。

（2）公司内部存在可能出现的安全隐患，应建立安全管理体系，加强安全意识宣传，定期进行安全检查，保障财务运作的安全性。

（3）财务管理人员素质和业务能力影响着财务管理工作的水平，公司应加强对相关人员的培训和试用期评估，确保财务管理人员的专业化水平和稳定性。