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服装财务出纳管理制度

目录

CONTENTS

引言

岗位职责与权限

现金管理

银行存款管理

票据与印章管理

内部控制与风险管理

培训与考核

附则

引言

确保公司资金安全，防止资金流失和非法挪用。

提高资金使用效率，优化资源配置。

规范财务出纳工作流程，提高工作效率。

01

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涵盖财务出纳工作的各个方面，包括资金收支、票据管理、账户管理等。

适用于公司内部所有涉及财务出纳的部门和员工。

岗位职责与权限

资金操作权限

票据签发权

账务查询权

报告提交权

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具有进行资金收付操作的权限，但需经过严格的审核和批准程序。

在授权范围内，有权签发各类票据。

有权查询相关的财务数据和账目，但需经过适当的授权。

有权向管理层提交相关的财务报告和数据，以供决策参考。

现金管理

销售人员与客户确认订单，并记录订单信息。

客户订单确认

出纳人员根据订单信息进行收款，并核对金额与订单是否一致。

订单收款

出纳人员将收款信息录入系统，并与销售人员共同核对确认。

收款确认

出纳人员妥善保管收款凭证，以便日后核对和审计。

收款凭证管理

相关部门根据实际需求提出采购申请，并填写采购申请单。

采购申请

采购审批

供应商选择与谈判

采购部门对采购申请进行审批，确保采购的合理性和必要性。

采购部门与供应商进行谈判，确定采购价格、质量、交货期等条款。

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02

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采购部门与供应商签订采购合同，明确双方权利和义务。

签订合同

相关部门根据合同约定提出付款申请，填写付款申请单。

付款申请

财务部门对付款申请进行审批，核对金额、发票等信息是否准确无误。

付款审批

出纳人员根据审批结果进行付款，并及时录入系统。

付款执行

出纳人员妥善保管付款凭证，以便日后核对和审计。

付款凭证管理

银行存款管理

公司开设账户需经财务部门审批，并按照公司规定流程进行申请。

开设账户

如需变更账户，需提前向财务部门提交申请，经审批后方可进行变更。

变更账户

出纳员需每日与银行对账单核对银行存款，确保账实相符。

财务部门需每月与银行进行月度对账，确保月度银行存款无误。

月度核对

每日核对

权限管理

网银及电子支付需设置权限，仅授权给具有相关权限的出纳员操作。

审核流程

电子支付需经过审批流程，确保每笔支付符合公司规定。

票据与印章管理

票据领用

出纳人员需向财务部门申请领用票据，并登记领用日期、票据类型、数量等信息。

票据核销

出纳人员在填写票据后，需及时将票据提交给财务部门进行核销，确保票据使用合规。

内部控制与风险管理

识别和评估财务风险

通过定期的风险评估，识别潜在的财务风险，并采取相应的措施进行防范。

通过建立完善的反舞弊机制，预防和打击舞弊行为的发生。

建立反舞弊机制

加强员工道德教育，提高员工的道德素质和诚信意识，从源头上预防舞弊行为。

提高员工道德素质

通过内部监督机制，对容易发生舞弊行为的环节进行重点监控，及时发现和纠正舞弊行为。

强化内部监督

培训与考核

在职培训

针对在职出纳人员，定期组织提升性培训，以提升专业技能和服务水平。

岗前培训

为新入职的出纳人员提供基础知识和技能的培训，包括会计基础知识、出纳操作流程、安全意识等。

培训方式

采用线上和线下相结合的方式，包括集中授课、案例分析、角色扮演等。

根据岗位职责和工作要求，制定具体的考核标准，包括工作质量、工作效率、服务态度等。

考核标准

采用定性和定量相结合的方法，包括上级评价、同事评价、自我评价等。

考核方法

定期进行考核，一般以季度或年度为单位。

考核周期

附则

本管理制度的修订由公司管理层负责，根据实际需要进行修改和完善。

制度修订

本管理制度的解释权归公司管理层所有，如有疑问或需要解释，应向管理层咨询。

解释权

生效日期

本管理制度自发布之日起生效，并开始实施。

实施要求

各部门和员工应认真执行本管理制度，确保各项规定得到有效执行。同时，公司管理层将定期对管理制度的执行情况进行检查和评估，以确保其持续的适用性和有效性。在实施过程中，如有任何问题或建议，员工应及时向管理层反馈，以便不断完善和优化管理制度。

谢谢

THANKS