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税务会计模拟实验（第2版）

税务会计模拟实验（第2版）旨在通过模拟真实税务会计工作场景，帮助学生掌握税务会计的基本理论、方法和技能。本书以我国现行税法为依据，结合实际案例，详细介绍了税务会计核算流程、税务申报、税务筹划等内容，旨在提高学生的税务会计实践能力。

二、主要内容（分项列出）

1.小

1.1税务会计概述

1.2税务会计核算方法

1.3税务申报流程

1.4税务筹划策略

1.5税务会计案例分析

2.编号或项目符号：

1.税务会计概述

?税务会计的定义

?税务会计的作用

?税务会计与财务会计的区别

2.税务会计核算方法

?权责发生制

?收付实现制

?税收会计要素

?税收会计科目

3.税务申报流程

?税务申报的基本流程

?纳税申报表的填写

?纳税申报的期限和方式

4.税务筹划策略

?税收优惠政策

?税收筹划的基本原则

?税收筹划的案例分析

5.税务会计案例分析

?案例一：增值税会计核算

?案例二：企业所得税会计核算

?案例三：个人所得税会计核算

3.详细解释：

1.税务会计概述

税务会计是指以税收法律法规为依据，对企业经济活动进行会计核算、税务申报和税务筹划的一种会计活动。税务会计的作用在于确保企业依法纳税，降低税收风险，提高企业经济效益。

2.税务会计核算方法

税务会计核算方法主要包括权责发生制和收付实现制。权责发生制是指企业在发生经济业务时，按照业务发生的实际时间确认收入和费用；收付实现制是指企业在收到或支付现金时确认收入和费用。

3.税务申报流程

税务申报流程包括纳税申报、税款缴纳、税务稽查等环节。纳税申报是指纳税人按照税法规定，向税务机关报送纳税申报表和相关资料。税款缴纳是指纳税人按照税务机关核定的税额，按时足额缴纳税款。税务稽查是指税务机关对纳税人的纳税申报和税款缴纳情况进行检查，确保纳税人依法纳税。

4.税务筹划策略

税务筹划是指企业在遵守税法的前提下，通过合理安排经济活动，降低税收负担，提高企业经济效益的一种行为。税收筹划的基本原则包括合法性、合理性、经济性、可行性等。

5.税务会计案例分析

案例一：增值税会计核算

案例二：企业所得税会计核算

案例三：个人所得税会计核算

三、摘要或结论

税务会计模拟实验（第2版）通过模拟真实税务会计工作场景，帮助学生掌握税务会计的基本理论、方法和技能。本书以我国现行税法为依据，结合实际案例，详细介绍了税务会计核算流程、税务申报、税务筹划等内容，旨在提高学生的税务会计实践能力。

四、问题与反思

①税务会计核算方法在实际操作中如何运用？

②税务筹划策略在企业经营中的应用有哪些？

③如何提高税务会计的实践能力？

1.《税务会计学》，张晓光，中国人民大学出版社，2018年。

2.《税收筹划实务》，李晓光，经济科学出版社，2017年。

3.《税务会计案例分析》，王丽华，东北财经大学出版社，2016年。