如何做好项目主审.pptxVIP

如何做好项目主审交流人：刘珂2019年8月27日

第一部分如何做主审第二部分向中医学习第三部分向项目经理学习第四部分向大厨学习第五部分做主审如打牌

第一部分如何做主审

如何做主审定义：《审计机关审计项目质量控制办法》规定:审计组组长可以委托有资格的审计人员担任主审,履行审计组组长授权范围内的职责。职责：1、负责项目审计的前期准备工作，包括审计通知书、被审单位承诺、审计实施方案以及必要时对被审计单位开展的审前调查研究。2、协同组长对审计人员工作进行分工，对审计人员取得的审计证据和编制的工作底稿进行复核，确保审计工作的质量。

如何做主审职责：3、组织编写审计报告，真实反映被审计单位或被审计人的情況，客观公正地给予评价，具体地提出存在的主要问题，并提出建设性的意见或处理决定。4、协同组长对重要审计项目进行后续审计，检査审计处理决定的落实情况，并报告有关工作5、协同审计组长负责审计项目的档案资料收集、整理、立卷、归档工作。

如何做主审与组长的联系：1.审计组组长授权是联系组长与主审的纽带2.在由领导人担任组长的情况下，应充分授权具备相应资格的主审，发挥主审的主观能动性，确保项目审计质量和效果。3.主审是联系组长与普通审计人员的桥梁。主审既具有业务操作的职能，又具有一部分项目管理的职能，既参与具体的审计任务，又要组织现场审计、审定现场审计有关文书、起草报告初稿，起着承接组长与审计人员之间联系，上传下达的重要作用，主审良好的沟通协调能力，使审计组各成员之间形成合力，最大限度地发挥审计效能。

如何做主审4.主审受命于组长，在授权范围内对组长负责。5.组长与主审分工中侧重内容不同。通过授权，明确了组长与主审职权，但通常，在组长与主审分工上，组长更侧重于对全局的把握，表现在对审计项目的组织实施、审计人员的调整安排、审计组与被审单位的协调沟通等方面，而主审则倾向于具体现场审计查证工作，包括按照审计方案组织审计人员进行现场查证、协同组长对审计人员工作进行分工、对审计人员取得审计证据和编制的工作底稿进行复核等。

如何做主审作用：一个项目主审能否在审计组中正确履行自身职责、发挥积极作用，对一个项目的成功与否有着重要影响。在项目审计工作中，主审是实施审计项目的“主心骨”，是完成审计项目的重要组织者、实践者和执行者。从审前准备，现场审计到审后报告处理和后续审计，从落实项目管理，细化审计操作到组织分工协调和审计质量控制，都与主审职能作用的发挥紧密相连，息息相关。

如何做主审工作流程：开始任务找依据定目标审前调查编制审计方案成立审计组下发审计通知实施现场审计编写审计报告被审计单位反馈修改后下发审计报告跟踪整改情况资料移交归档

如何做主审（案例分享）案例分享：下面跟大家一起学习一个股份公司优秀审计报告，首先看一个股份三级单位牵头的专项审计报告-《公司房建类战略合作项目建造成本管控专项审计》，大家知道，非局层面专项审计报告在资源组织，投入精力和影响力上跟局层面没法比，但这篇报告在2018年度股份公司优秀审计项目评审中得分排名一等奖第二名，很值得我们剖析和学习。

前言——立项背景2018年是“十三五”战略规划实施的关键之年，战略客户合作项目是公司各项指标的重要影响因素。同时今年局发布《系统精细化提升方案》成本管控要求进一步提高，领导对战略合作项目成本情况高度重视。受经济周期和市场环境影响，房地产企业问题频发，中弘危机现象已不再是个例风险，战略客户风险上升明显。同时受环保治理和主材限产影响，各项目成本超支现象频现，公司成本管控面临较大挑战。风险加剧，成本上涨2014-2017年公司依次对钢筋、专业分包、机械设备、周转物资、劳务分包管控开展审计，单一环节管控水平有所提高，但整体成本管控效果较战略控制目标有较大空间，审计工作需要系统性分析成本管控的重要问题。关键要素，审计延伸战略需要，领导关注如何做主审（案例分享）

聚焦风险，审前准备辨方向01如何做主审（案例分享）

如何做主审（案例分享）访谈调研数据收集一、调研前置发现问题梳理初步问题清单初步结果广泛收集各部门资料访谈相关部门负责人

如何做主审（案例分享）二、集思广益确定重点初步报告框架头脑风暴调整报告框架

如何做主审（案例分享）三、合理筹划形成方案

如何做主审（案例分享）把脉管理审计技术助分析02

如何做主审（案例分享）一、巧借外部数据万得数据库查询财务指标收集评级报告，对比市场评价

如何做主审（案例分享）一、巧借外部数据审计发现，部分业主资金情况有所下滑。根据各战略客户2018年中期报告数据，