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2024年公司财务的管理制度

公司财务的管理制度1

第一节：目的

为加强本公司财务会计工作，建立规范的会计工作秩序，提高会计工作水平，根据《中华人

民共和国会计法》和其它法律法规的有关规定，结合本公司内部管理需要，制定本制度。

第二节：会计机构和会计人员

1.公司根据会计业务的需要设立会计部，并聘请专职的会计人员，会计部负责人由总经理任

命，会计主管负责公司会计部日常工作。会计人员应当具备必要的专业知识和专业技能，熟悉国

家有关法律法规和规章制度，遵守职业道德。

2.公司根据会计业务的需要设置会计工作岗位，包括进行财产物资核算，工资核算，成本费

用核算，财务成果核算，资金核算，往来核算，总帐核算，稽核，档案管理，并设置会计部负责

人、会计主管、出纳岗。以上各岗位根据管理及内部控制的需要，可与其它岗位相结合。

3.公司出纳人员不得兼管稽核，档案保管，收入，费用，债权债务帐目的登记工作。

4.会计人员因工作调动或者离职，必须在办清交接手续后方可调动或离职，并及时做好以下

工作：

A.已经受理的业务尚未填制会计凭证的，应当填制完毕。

B.尚未登记入帐目的，应当登记完毕，在移交清册上填写余额，签名或加盖经办人印章。

C.整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面报告。

D.编制移交清册，列明应当移交的凭证，报表，印章，现金，发票和其它票据，空白支票，

汇票，文件和其它资料物品;电子数据需在实际操作状态下交接，储存在电脑里的资料应向结交

人列明文件名称，密码，并移交相关软件备份数据，实物(磁盘)等。如果发现相关记录不一致，

须限期移交人员查清;对需要移交的遗留问题，应写出书面材料。

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E.办理交接时应有监交人，监交人应由其上级担任，特殊情况可由其上级指派人员担任。交

接完毕后交接双方和监交人应在移交清册上签名或盖章。

F.对确需临时离职的，由其上级主管决定接交方法。

第三节：会计核算和会计监督

1.本公司会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止。

2.本公司采用权责发生制进行帐务处理。

3.本公司会计核算以人民币为记帐本位币。公司人民币和外币收支分别记帐，按照当月第一

日国家外汇管理局公布的外汇牌价作为记帐汇率，月末核算汇率损益。

4.公司根据国家统一的会计制度要求设置会计科目，在不影响对外统一报表和会计核算的

前提下，根据实际情况自行设置和使用会计科目。

5.本公司为独立核算的经营单位，对以下事项，及时办理会计核算：

A.款项和有价证券的收付

B.财务收发，增减和使用

C.债权债务的发生和结算

D.资本，基金的增减

E.收入，支出，费用，成本的计算

F.财务成果的计算和处理

G.其它需要办理会计手续，进行会计核算的事项

6.本公司会计核算以实际发生经济业务为依据进行会计处理，会计指标口径一致，相互可比，

会计处理方法前后期一致。会计估计和会计差错等依照现行会计法规办理。本公司采用品种法进

行成本核算。

7.公司会计凭证，帐薄，报表和其它会计资料的内容按照国家统一的会计制度规定办理;并

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建立专门档案，建档要求和保管期限，销毁办法依据《会计档案管理办法》的规定处理。

8.会计部办理会计业务时须取得或者填制合法合规的原始凭证，并及时做好记帐凭证。本公

司记帐凭证采用通用记账凭证。对于凭证要有记帐人，审核人和会计主管人员印章或签字。会计

凭证应装订成册，妥善保管。公司原始凭证不得外借，其它单位如特殊原因需使用原始凭证时，

经公司会计部负责人或会计主管批准可以复制。各种重要经济合同，收据，涉外文件等应单独保

管。

9.公司会计帐薄应定期打印，经审核无误后装订成册，由会计主管签字或盖章放置指定地点

保存。对现金日记帐，银行存款日记帐原则上当天应该打印核对。

10.公司按照现行制度要求定期编制并向政府，财税等部门和单位报送月报、季报、年报和

其它报表，公司报表须经会计主管审核后方可报出。公司财务报告包括会计报表及其说明，会计

报表包括主表，附表和会计报表附注。公司内部报表，其内容和和格式按公司管理者要求自行处

理。

11.会计部在职责范畴内应依照法律法规和本公司内