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EAS往来核销基本流程

在EAS系统中需要对往来帐进行逐笔核销以生成账龄，现对往来核销的基本操作和注意事项

说明如下：

一、核销范围

EAS中需要进行往来核销的科目有6个，分别是112201~112202(应收账款)、112304~112305(预

付账款)、122101~122104(其他应收款)、220201~220202(应付账款)、220301~220302(预收账款)、

224101~224102(其他应付款)。

二、核销操作原则

EAS中往来核销一律在往来科目的减少方向进行，具体来说资产类科目借方反映金额增加(含

增加负数)，贷方反映金额减少(即核销，包含减少负数)；负债类科目贷方反映金额增加(含增加

负数)，借方反映金额减少(即核销，包含减少负数)；

在追帐期间，如果资产科目先发生了付款业务，后发生挂账业务时，在EAS操作中也应按照

先借后贷的原则，采用“负数核销”的方法，即收款时按借方负数处理，挂账时在贷方核销该负

数发生额。负债类科目处理正好相反。

在正式使用EAS后，各企业应认真对往来科目的性质进行梳理，减少负数核销的情况。对于

目前在资产科目核算但一般先发生收款后发生挂账的往来帐应调整至负债科目核算，反之对于目

前在负债科目核算但一般先发生挂账后发生收款的往来帐应调整至资产科目核算。

例如：某企业与A公司的往来款在112202(应收账款)中核算，但实际业务中该明细一般为

贷方余额(即先发生贷方后发生借方)，则在正式使用EAS后应将与A公司的往来款调整至应付账

款中核算，这样做一方面能真实反映款项的实际性质，另一方面可以减少EAS中负数核销的情况。

三、具体操作

以1122应收账款科目核销为例：

1、进入往来核销界面

选择凭证新增，输入往来科目(如112202)，双击贷方金额后下方核销按钮被激活，点击进入

往来核销界面

2、查询可供核销明细

选择112202科目对应的核算项目，会计期间从第一期开始直当前期间，“包含初始化数据”

和“包含未结清历史数据”均应勾选。点击查询调出可供核销的往来明细

注意，可以通过科目表查看各往来科目的辅助账类型：

3、进行核销

选择其中待核销的往来明细，完成核销凭证的填制。

注意：只有凭证提交后往来核销才算真正完成，此时重复选择同一笔往来进行核销并提交EAS

会出现不能核销的提示：“凭证辅助账行的核销金额，数值的正负符号与被核销的往来账不相同”，

但暂存凭证不受此限制，请予以关注。

4、核销查询

(1)已提交的核销记录可以在，”功能菜单-财务会计-报表-辅助核算明细表”中查询

(2)已提交的核销记录还可以在，“功能菜单-财务会计-往来管理-往来对账单”中查询

注意，过滤条件中应选择“包含已结清业务”