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税务规划实务指南

TOC\o1-2\h\u444第1章税务规划基本概念与原则 3

127361.1税务规划的定义与意义 3

74211.2税务规划的基本原则 3

131461.3税务规划与税收政策的关系 4

19001第2章税收法律法规体系概述 4

43892.1我国税收法律法规的层次结构 4

34462.2税收法律法规的适用范围 5

26142.3税收法律法规的变动趋势 5

20494第3章纳税人身份与税收居民 5

221893.1纳税人身份的认定 5

217723.2税收居民的定义与判定 6

49073.3不同纳税人身份的税收影响 6

7491第四章企业所得税税务规划 7

84604.1企业所得税基本制度 7

84974.1.1征税范围 7

269374.1.2税率 7

140624.1.3税前扣除项目 7

78914.1.4计税方法 7

278414.2抵扣项目与税收优惠政策 7

184494.2.1抵扣项目 7

94764.2.1.1费用类抵扣项目 7

181634.2.1.2投资类抵扣项目 7

262404.2.1.3捐赠类抵扣项目 7

104344.2.2税收优惠政策 7

113754.2.2.1高新技术企业优惠政策 7

313564.2.2.2小型微利企业优惠政策 7

71074.2.2.3企业所得税优惠政策的其他适用情形 7

45004.3企业重组与并购的税务规划 7

285134.3.1企业重组的税务规划 7

296114.3.1.1股权收购的税务处理 7

152134.3.1.2资产收购的税务处理 7

74764.3.1.3企业合并的税务处理 7

265994.3.2企业并购的税务规划 8

97644.3.2.1并购支付方式的税务处理 8

13094.3.2.2并购融资的税务处理 8

320184.3.2.3并购后整合的税务处理 8

288654.4国际税收协定与企业所得税规划 8

298204.4.1国际税收协定概述 8

145024.4.2国际税收协定的适用原则 8

314964.4.3国际税收协定与企业所得税规划 8

205934.4.3.1避免双重征税 8

243144.4.3.2降低境外投资税负 8

65924.4.3.3利用税收协定优惠条款进行税务规划 8

15932第五章个人所得税税务规划 8

313785.1个人所得税基本制度 8

39995.2个人所得税的计税依据与税率 8

235495.3个人所得税优惠政策及筹划方法 9

223435.4高净值人群个人所得税规划 9

31595第6章增值税税务规划 9

264676.1增值税基本制度 9

28146.2增值税税率与计税方法 9

224236.2.1增值税税率 10

168366.2.2增值税计税方法 10

288666.3增值税优惠政策及筹划方法 10

171266.3.1增值税优惠政策 10

307376.3.2增值税筹划方法 10

150966.4增值税跨境业务税务规划 10

234156.4.1跨境业务增值税政策 10

197276.4.2跨境业务税务规划方法 11

4859第7章其他税种税务规划 11

300287.1营业税税务规划 11

259927.1.1营业税概述 11

299487.1.2营业税税务规划方法 11

299787.2土地增值税税务规划 11

154877.2.1土地增值税概述 11

218907.2.2土地增值税税务规划方法 11

106397.3房产税税务规划 11

189677.3.1房产税概述 12

257637.3.2房产税税务规划方法 12

271427.4印花税税务规划 12

159967.4.1印花税概述 12

102807.4.2印花税税务规划方法 12

14123第8章税务风险管理 12

252208.1税务风险概述 12

250868.2税务风险识别与评估 12

324928.2.1税务风险识别 12

138928.2.2税务风险评估 13

13518.3税务风险应对策略