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预算编制与管理作业指导书

TOC\o1-2\h\u15231第1章预算编制基础 3

190641.1预算编制概述 3

263341.2预算编制的原则与方法 3

100901.3预算编制的程序与流程 4

3964第2章预算编制的前期准备 5

228682.1收集与分析资料 5

143552.1.1资料收集 5

244982.1.2资料分析 5

294882.2确定预算编制的范围与目标 5

224872.2.1确定预算编制范围 5

209722.2.2确定预算编制目标 5

69792.3制定预算编制策略 5

187932.3.1预算编制方法选择 6

198822.3.2预算编制流程设计 6

19772第3章预算编制的方法 6

164373.1定性预算编制方法 6

36313.1.1目标导向法 6

316803.1.2预算协商法 6

20443.1.3作业基础预算法 6

46503.2定量预算编制方法 6

76633.2.1历史成本法 6

58643.2.2因素分析法 7

178113.2.3零基预算法 7

249613.3预算编制的灵活运用 7

306813.3.1结合企业实际，选择合适的预算编制方法 7

42543.3.2预算编制与滚动管理相结合 7

93013.3.3强化预算执行与监控 7

150523.3.4建立健全预算激励机制 7

32646第4章预算编制的实务操作 7

251274.1编制收入预算 7

31454.1.1收入预算概述 7

108844.1.2收入预算编制步骤 7

4784.1.3收入预算编制方法 8

35494.2编制支出预算 8

315354.2.1支出预算概述 8

268764.2.2支出预算编制步骤 8

3134.2.3支出预算编制方法 8

191434.3编制资金预算 9

209294.3.1资金预算概述 9

6604.3.2资金预算编制步骤 9

32684.3.3资金预算编制方法 9

3692第5章预算的审批与发布 9

15945.1预算审批流程 9

205275.1.1预算编制完成之后，应提交至相关部门进行审批。审批流程应遵循以下步骤： 9

100235.1.2预算审批过程中，相关部门应对以下方面进行重点关注： 10

268575.2预算发布与执行 10

245975.2.1预算经审批通过后，由预算管理部门负责发布。发布流程如下： 10

214795.2.2预算执行过程中，各部门应遵循以下原则： 10

100第6章预算执行与监控 10

264346.1预算执行管理 10

84716.1.1预算下达与分配 10

199676.1.2预算执行流程 10

17946.1.3预算执行监控 11

286626.2预算差异分析 11

162716.2.1预算差异识别 11

77046.2.2预算差异原因分析 11

52286.2.3预算差异处理 11

199266.3预算调整与控制 11

55976.3.1预算调整原则 11

175766.3.2预算调整程序 11

144846.3.3预算控制措施 11

23830第7章预算分析与评价 12

110577.1预算执行情况分析 12

63137.1.1分析方法 12

268437.1.2分析内容 12

37497.2预算效果评价 12

311257.2.1评价指标 12

14227.2.2评价方法 12

56857.2.3评价内容 12

137547.3预算改进措施 12

218067.3.1完善预算编制 12

259797.3.2强化预算执行 13

282967.3.3提高预算管理水平 13

214247.3.4优化预算考核与激励机制 13

22718第8章预算与战略协同 13

193818.1预算与战略的关系 13

197988.1.1预算作为战略实施的工具 13

220358.1.2预算与战略目标的对接 13

315988.1.3预算在战略管理中的作用 13

213368.2预算编制与战略规划 13

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