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保荐代表人考试《投资银行业务》2023

年试题题库-试题答案

L甲公司为国内一家民营企业乙公司为一家在上海证券交易所上市

的A股公司甲公司在乙公司中未拥有任何权益。则下列说法正确的

是（）。

A.如果甲公司拟协议收购乙公司20%的股份甲公司未因此次收购成

为乙公司的控股股东甲公司需就此次股份收购事宜编制简式权益变

动报告书

B.如果甲公司拟协议收购乙公司30%的股份则应当以要约方式进行

C.如果甲公司拟协议收购乙公司30%以上的股份则超过30%的部

分应当改以要约方式进行依据相关法律、法规免于发出要约的除

外

D.如果甲公司拟协议收购乙公司20%以上的股份则超过20%的部

分应当改以要约方式进行依据相关法律、法规免于发出要约的除

外

【答案】：C

【解析】：

A项《上市公司收购管理办法》2（020年修订）第17条规定投资

者及其一致行动人拥有权益的股份达到或者超过一个上市公司已发

行股份的20%但未超过30%的应当编制详式权益变动报告书。前述

投资者及其一致行动人为上市公司第一大股东或者实际控制人的还

应当聘请财务顾问对上述权益变动报告书所披露的内容出具核查意

见。BCD三项第47条第3款规定收购人拟通过协议方式收购一

个上市公司的股份超过30%的超过30%的部分应当改以要约方式

进行；但符合本办法第六章规定情形的收购人可以免于发出要约。

符合前述规定情形的收购人可以履行其收购协议；不符合前述规定

情形的在履行其收购协议前应当发出全面要约。

2.以下关于上市公司发行可转换公司债券的说法符合规定的有（）。

[2013年6月真题]

A.可转换公司债券的期限约定为4年

B.自发行结束之日起12个月后方可转换为公司股票

C.发行可转换公司债券后因配股、增发、送股、派息、分立及其他

原因引起上市公司股份变动的应当同时调整转股价格

D.可转换公司债券募集说明书公告前20个交易日股票交易均价为

5.7元前1个交易日股票交易均价为5元转股价确定为5.6元

【答案】:A|C

【解析】：

B项《上市公司证券发行管理办法》第21条第1款规定可转换公

司债券自发行结束之日起6个月后方可转换为公司股票转股期限由

公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定。D项第

22条第1款规定转股价格应不低于募集说明书公告日前20个交易

日该公司股票交易均价和前1交易日的均价。

3.以下资产中计提的资产减值可以转回的有（）

o

A.存货

B.商誉

C,持有至到期投资

D.长期股权投资

E.可供出售债务工具

【答案】:A|C|E

【解析】：

BD两项适用《企业会计准则第8号一一资产减值》发生减值后

方面价值回升的可能性比较小另一方面从会计信息稳健性要求考

虑，资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

4•在收购市公司时，以下哪些属于可以向中国证监会申请以简易程

序免于发出要约收购方式增持股份的情形？（）

A.经政府或者国有资产管理部门批准进行国有资产元偿划转、变更、

合并，导致投资者在一个