2024公司财务预算管理制度范文(二篇) .pdf

2024公司财务预算管理制度范文

一、目的与依据

为规范公司财务预算的编制、执行和管理，科学合理地安排公司

资金的使用，提高公司的财务管理水平，特制定本制度。

本制度依据《公司法》、《企业会计准则》、《财务预算管理办

法》等相关法律法规和财务管理制度。

二、预算编制原则

1.策略性原则：财务预算编制要与公司战略目标相一致，确保公

司财务预算与公司经营策略的有机衔接。

2.客观性原则：财务预算依据客观真实的数据和合理的假设进行

编制，不能夸大或低估业务预期，确保预算的可行性和可靠性。

3.简洁性原则：财务预算要求编制简洁明了、易于理解和操作，

避免冗长和繁琐。

4.弹性性原则：财务预算编制要设定多种情景和可变因素，以应

对外部环境的变化和内部经营状况的变动。

5.可比性原则：财务预算要求对过去和其他部门或公司的财务情

况进行比较，以提供对公司经营情况的客观评估。

三、编制程序

1.确定编制周期：财务预算的编制周期一般为一年，从公司财务

年度开始到结束。

第1页共7页

2.收集和分析信息：财务预算编制前，需收集和分析相关的财务

数据和业务信息，包括历史财务数据、市场情况、行业分析等，以便

为预算编制提供依据。

3.制定预算计划：根据公司的经营策略和目标，制定财务预算的

总体计划，包括收入预算、成本预算、资本预算和现金流量预算等。

4.预算分解：将总体预算分解到各个部门或项目，明确各部门或

项目的责任和目标，并编制相应的预算计划。

5.预算审核和修改：各部门或项目根据预算计划编制具体的预算

申请，经财务部门审核后，进行必要的修改和调整，以保证预算的合

理性和准确性。

6.预算批准和执行：经公司财务管理部门审批后，预算计划正式

生效，并按照预算进行执行和管理。

四、预算执行与控制

1.预算执行责任制：各部门或项目负责人对其所在部门或项目的

预算执行负有责任，定期向上级报告预算执行情况。

2.预算控制措施：建立预算执行监控制度，通过设定预算执行周

期、预算执行报告和预算执行考核等方式，及时跟踪和控制预算执行

情况。

3.预算执行调整：当发现预算执行情况与预期相差较大时，可以

进行预算调整，但需提前报备和审批，并及时调整相应的预算计划。

第2页共7页

4.预算差异分析：对预算执行与预算计划之间的差异进行分析和

评估，找出原因和改善措施，以提高预算的准确性和可行性。

五、预算考核和评估

1.预算考核主体：公司财务管理部门负责对预算执行情况进行考

核，同时各部门或项目负责人也需要对其所在部门或项目的预算执行

情况负责。

2.考核指标和方法：预算考核指标包括预算实际执行情况、预算

差异分析和业务绩效等，考核方法可以采用定性和定量相结合的方式

进行评估。

3.考核结果和奖惩机制：根据预算考核结果，对预算执行情况较

好的部门或项目给予相应的奖励，对预算执行情况不及预期的部门或

项目采取相应的纠正措施和奖惩措施。

六、预算报告和沟通

1.定期报告制度：财务部门需定期向公司高层管理人员提交财务

预算执行情况报告，报告内容包括财务预算执行情况、预算差异分析

和预算调整情况等。

2.沟通和协调机制：财务预算管理需要与各部门或项目之间进行

沟通和协调，及时解决预算执行中的问题和困难，保证预算计划的顺

利实施。

七、追加预算与变动管理

第3页共7页

1.追加预算程序：当出现非计划性支出或经营状况发生变化时，

可通过申请追加预算来调整预算计划，需提前报备和审批。

2.变动管理措施：对预算计划的变动需要进行控制和管理，严格

按照程序进行申请、审核和执行，确保变动的合理性和准确性。

八、附则

本制度的解释权归公司财务管理部门所有，并且保留对本制度的

修订和补充的权利。

以上为2024公司财务预算管理制度的范文，具体实施时应根据公

司实际情况进行适当调整和细化。