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志不强者智不达，言不信者行不果。——墨翟

IPO财务尽职调查之方法篇

1尽职调查概念

尽职调查(DueDiligence)：指保荐机构对拟推荐公开发行证券的公司进行全面调查，

充分了解其经营情况及其面临的风险和问题，并有充分理由确信其符合法律法规规

定的发行条件以及确信其申请文件和公开发行募集文件真实、准确、完整的过程。

——《保荐人尽职调查工作准则》

2尽职调查规则与制度

1、法律法规

《中华人民共和国证券法》

《证券发行上市保荐业务管理办法》

《保荐人尽职调查工作准则》

《关于保荐项目尽职调查情况问核程序的审核指引》等

2、公司相关制度

《保荐项目尽职调查工作指引》

《保荐项目尽职调查情况问核制度》

《保荐项目尽职调查问核程序审核指引的操作指南》等

3、合同义务

《辅导协议》

《保荐协议》

《承销协议》

志不强