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先天下之忧而忧，后天下之乐而乐。——范仲淹

资金管理和使用的规章制度

第一章总则

一、为规范单位、部门或个人资金管理和使用，提高资金利用效率，保障资金安全，保证

资金使用的合理性、规范性、透明度和高效性，根据上级有关法律法规和政策规定，结合

本单位具体情况，制定本规章制度。

二、本规章制度适用于所有使用本单位公共财政资金和财务资产的管理者和负责人，包括

但不限于财务部门、行政部门、事业单位、企业单位、个人等。

第二章资金的申请和使用

一、资金的申请

1.资金需求方应当根据实际工作需要提出详细的申请计划，包括资金用途、金额、使用时

间及使用范围等内容，并经过相关部门核实和审批后方可发放资金。

2.资金的申请应当经过严格审查，保证资金使用的真实性、合法性和合理性，不得违规挪

用、冒名申请或虚报资金使用需求。

3.资金的申请应当注明使用单位、联系人、联系方式等基本信息，详细描述使用原因和用

途，并附上相关支撑文件和证明材料。

二、资金的使用

1.资金使用方应当严格按照申请计划进行资金使用，不得私自挪用用于他用，不得超支或

超标使用。

2.资金使用方应当及时向财务部门或领导汇报资金使用情况，如有异常情况应当立即报告

并说明原因。

3.资金使用方应当保证资金使用的合法性、合理性和效益性，不得进行违规操作或违法行

为。

第三章资金的监督和审计

一、资金的监督

1.财务部门应当加强对资金使用和管理的监督，定期对各部门资金使用情况进行检查和核

实。

2.领导班子应当对部门的经济责任制度进行监督，对资金使用和管理情况进行定期评估和

检查。

先天下之忧而忧，后天下之乐而乐。——范仲淹

3.财务部门应当建立健全财务档案和账目核对制度，确保资金流向清晰可辨，防止漏洞和

失误。

二、资金的审计

1.对于财务资金的使用和管理情况，应当定期进行内部审计和外部审计，保证资金使用的

透明和规范。

2.对于资金使用中存在的问题和不规范行为，应当立即查处，追究相关责任，确保资金安

全和合规性。

3.对于审计结果中发现的问题和违规行为，应当及时采取整改措施，纠正错误，确保问题

不再发生。

第四章资金的管理和保管

一、资金的管理

1.财务部门应当建立健全完善的资金管理制度和审批流程，规范资金流转和使用过程。

2.资金管理人员应当熟悉相关法律法规和政策规定，严格按照制度要求进行资金管理，保

障资金安全和合理使用。

3.资金管理人员应当做好日常监管和信息记录工作，确保资金流向清楚可查，减少风险和

失误。

二、资金的保管

1.资金保管人员应当保证资金的安全性和完整性，妥善保管各类财务资产和凭证，防止损

失和盗窃。

2.资金保管人员应当按照规定要求、保密制度和安全措施进行资金保管，确保资金不受损

失和泄露。

3.财务部门应当针对资金保管环境和条件不断改进和完善，提供良好的保管条件和设施，

确保资金安全和稳定。

第五章资金的处置和回收

一、资金的处置

1.财务部门应当建立健全资金处置程序和程序，确保资金处置程序的规范性和透明度。

2.资金处置人员应当按照规定要求和程序进行资金处置，不得擅自处置或私自调动资金，

不得涉嫌违规操作或违法行为。

先天下之忧而忧，后天下之乐而乐。——范仲淹

3.资金处置人员应当及时向财务部门和领导汇报处置情况，如有异议应当及时反馈，并配

合稽查和审计工