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子曰:“知者不惑，仁者不忧，勇者不惧。”——《论语》

财务管理制度

财务管理制度

总则

1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制

度；

2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经

济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效

地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的

合法权益，制定本制度；

细则

一、总原则

1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：一切款项必须

由公司总经理签字方可支付。

2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、

审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、

完整。

二、财务工作职责

1、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财

务模式，建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制

度的执行情况进行检查和考核。

2、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、

数字准确、账目清楚、处理及时。

3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各

部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。

4、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证，严格执

行现金管理制度。

5、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表

的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的

填报；

子曰:“知者不惑，仁者不忧，勇者不惧。”——《论语》

6、监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归

档工作，并按规定手续报请销毁。

7、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。

三、现金管理制度

1、建立和健全《现金日记帐》簿，应根据审批无误的收支凭单逐

笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清

月结，帐实相符。

2、不得白条抵库，不得坐支现金

3、收取现金时，须立即开具一式三联收据，由缴款人签名后，交

缴款人、财务各留存一联。

4、库存现金超过5000元时必须存入银行。

5、任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。因

出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，

方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报

销（详见差旅费报销规定）。

四、支出审批制度

一）目的

1、为简化支出审批手续，提高工作效率。

2、防止因私占用公司财产。

二）审批程序

经手人、证明人（持原始凭证）、分管经理（部门负责人）、财

务部、总经理

三）审批内容

1、购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材：支出计划，由

行政部收齐汇总，报公司总经理审批。原则上由行政部统一购买并库

存，各部门登记领用，并进入各部门的费用。每月底由行政部财务部

提供有关方面的明细表（经各部门签字确认）。

2、固定资产与办公家具（包括机房与OA设备）：其购买由各部

门报申请计划，经部门负责人签字，公司总经理批准，公司技术部、