资金管理办法.pdfVIP

志不强者智不达，言不信者行不果。——墨翟

资金管理办法

第一条总则

为了适应公司发展的需要，健全公司资金管理统一控制体系，提

高资金利用率，控制财务风险，实现资金统一管理，特制定本办法。

本办法适应于公司及其下属分公司（办事处）。

第二条管理机构人员设置及其职能

1、公司资金管理的决策权：公司所有资金实行董事长“一支笔”管

理，由董事长决定资金的使用。

2、执行部门及其人员：财务部资金负责人——，其主要职责：对每

日每一笔资金的使用进行审核并归集所需资金后，再汇报董事长决

策。

第三条资金预算管理

1、以现金预算作为管理现金活动的标准。主要包括：现金收入管理、

现金支出管理、现金余额管理等内容。利用预算管理能够提高企

业的整体管理水平。

2、公司所属分公司（办事处）、各部门应提前做好日常资金预算、资

金使用计划，经财务部审核报董事长审批后方可执行付款程序。

3、采购部门根据项目通知单提前做好采购所需资金计划，经财务部

审核报董事长审批，采购时按照采购所需资金计划审核审批采购

志不强者智不达，言不信者行不果。——墨翟

资金。

4、各部门因业务需要对外付款的，于周四前报财务部资金负责人—

—，周五统一付款，其他时间不再安排付款业务。

5、使用现金5000元以上（包括5000元）的部门或人员需每日下午

4点前报财务部做计划。

6、每日4点半以后，现金出纳、银行出纳做结账处理，不再办理付

款业务；

第四条货币资金日常管理

1、出纳岗位设置：现金出纳、银行出纳；出纳人员不得处理账务，

兼管收入、费用、债权、债务等账簿的登记工作，以及会计稽核和会

计档案的保管工作；财务专用章与法定代表人名章由银行出纳、现金

出纳分开管理。

2、出纳岗位职能与权限：

（1）收付职能：及时完成货物价款的收付、往来款项的收付、有价

票据及其金融业务往来的办理。

（2）反映职能：及时对持有的现金、银行存款、有价证劵等进行记

录与核算并形成各类明细账簿；出纳人员必须遵循“日清月结”，

正确并准确反映当日资金，并接受主管领导的监督。

（3）监督职能：对公司的货币资金收付业务的合理性、合法性与有

志不强者智不达，言不信者行不果。——墨翟

效性进行监督。

（4）管理职能：对货币资金与有价证劵进行安全保管。

3、库存现金限额管理：不得以“白条”抵库；日存现金不得超过3

万元，超过限额的必须当日送存银行。

4、现金的使用范畴

（1）职工工资、各项工资性补贴

（2）个人劳务报酬

（3）业务招待费

（4）根据国家规定颁发给个人的科学、技术、文化、教育、卫生、

体育等各种奖金

（5）出差人员必须携带的差旅费

（6）各种结算起点为1000元以下的零星支出

（7）各种劳保、福利费用以及国家规定对个人的其他支出

（8）备用金

（9）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出

5、银行存款的日常管理

（1）除现金收支范围外的结算款项必须通过银行办理转账结算。

志不强者智不达，言不信者行不果。——墨翟

所有收入款项必须在三个工作日内存入收入专用账户，严