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成本核算管理系统升级项目需求书
项目名称
项目名称：成本核算管理系统升级项目。
方案建设内容
根据《事业单位成本核算基本指引——》(财会﹝2021﹞26号)和《关于成本核算规范的通知》国卫财务发﹝2021﹞4号的政策要求，我们开展了一系列旨在满足医院内部精细化管理和对外报送特定成本信息的核算活动。这一过程建立了一个决策支持型的医院成本核算管理平台，以满足不同方面的成本核算需求。
该平台的成本核算对象涵盖了医疗、教学和科研等多个方面，并能进一步核算医疗活动中的科室、诊次、床日、医疗服务项目、病种、DRG/DIP等成本。此外，平台还支持从多个不同维度进行成本核算，包括业务活动、资金来源、项目和业务环节等，并且能够灵活地交叉组合输出，多维度、多层次地展示完整的成本核算结果和经济分析数据。
通过这种方式，我们不仅规范了医院的成本核算工作，提高了内部管理水平和运营效率，还推动了医院的高质量发展。
方案建设内容如下：
序号
名称
配置描述
数量
1
成本核算项目咨询服务
配置详见3.1
1项
2
成本核算软件系统
配置详见3.2
1套
2.1
基础资料模块
配置详见3.2.4-3.2.6
2.2
科室成本核算模块
配置详见3.2.7-3.2.9
2.3
医疗服务项目成本核算模块
配置详见3.2.10-3.2.11
2.4
病人（病种/DRGs/DIP）成本核算模块
配置详见3.2.12-3.2.14
2.5
管理会计分析
配置详见3.2.15
详细配置参数
3.1咨询服务
序号
指标项
指标要求
3.1.1
成本核算项目咨询服务
从管理制度、业务融合度、数据流程标准化\规范化\合理化\结构化、智能化\自动化程度、对管理决策的支持程度、用户体验等方面对医院成本管理业务现状、在用信息系统进行调研，并以国家政策、行业发展趋势为导向，结合现有信息技术、运营管理要求，围绕“1+1+N”(1套数据、1套规则、N个维度)的建设思路，对医院成本核算和管理体系建设出具（内容包含不限于成本核算基础数据治理、数据稽核和校验系统化解决方案、成本核算方案、管理会计分析报告体系、流程优化建议、收入和成本的预测模型等等），并以本项目建设内容为基础提出建议书实施计划。
具体业务的咨询包括但不限于以下内容：
（1）针对不同成本核算对象，提出核算方法选择的建议、实施路径。
（2）项目成本核算项目库的梳理，使用作业成本法核算项目成本关于作业库、成本动因参数的建议；使用当量系数法核算项目成本当量值的设定建议；使用参数分配法核算项目成本分摊参数的选择建议等。
（3）病种成本核算病种库的梳理、相关成本分摊参数的建议等。
（4）梳理医院成本管理相关工作流程，提出优化的建议。
备注：建议书内容涉及的系统建设可不局限本项目建设内容。
3.2成本核算管理软件系统
序号
指标项
指标要求
3.2.1
基础资料
成本核算基础资料包含基础档案和参数设置。
1.基础档案
支持成本核算所需要的基础资料档案设置，包括科室、人员、会计科目、收入项目、成本项目、物资、资产等字典。可对接相关业务系统取数并动态更新。基础档案应支持与现有系统互联互通，并基于本项目所需进行扩展。
（1）科室。支持在政策规定的四类科室基础上，继续细分。支持根据医院科室组织架构的变动而灵活调整科室配置。可根据分析报表输出需要，灵活组合科室单元。
（2）人员。包括人员基础信息、员工职称/学历等，对接医院人事、薪资发放等系统，部分字段可支持根据实际情况进行维护。
（3）会计科目。包括科目名称、科目编码、核算维度等，与账务系统保持一致。
（4）收入构成。涵盖药品销售、材料费用、诊疗服务收入（包括挂号费、床位费、诊断费、检查费、治疗费等）、手术收入、麻醉费用、医技服务及其他相关收入。收入采集的精确度与服务项目保持一致。
（5）成本项目。包括人员经费、卫生材料费、药品费、固定资产折旧费、无形资产摊销费、提取医疗费风险基金、其他运费费用等项目。
（6）其他。包括固定资产卡片，药品、卫材、检验试剂、百货、气体、五金和信息配件的编码与分类等，与相关业务系统保持一致。
支持参数设置，涵盖科室成本分摊相关基础档案的设定。这些包括：人员数量、房屋面积、工作量指标（门诊人次/出院人次/实际占用床日/检查人次/手术量）、收入相关指标（总收入/手术收入/检查检验收入等）以及各类标准成本。
支持业务字典与成本项目转换的关系设置，包括与会计科目对照关系设置、物资分类、资产分类、药品分类转换关系的设置等。
3.2.2
数据采集
设置数据接口，可根据需要按从业务系统按时间采集接口数据或定向关系自动继承上月数据，包括人员、工作量、收入、成本、资产等开展成本核算需要的所有数据信息。同时允许手工录入补充相关数据。具体包含内
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