04 培训材料_FIN_AR应付模块培训_20081029_苏德华_v1.1.docVIP

应收账款业务处理：

1、电费的业务处理（备用金）

在SAP系统中，应收电费科目是用总帐进行核算

使用事务代码：F-02、FB50

借：应收账款-应收售电收入--应收电费

贷：主营业务收入

收回应收款时：

借：银行存款F-02和F-28不带清帐F-30带清帐

贷：应收账款-应收售电收入-实收电费

通过总账科目来记账文本：摘要中

通过总账科目来记账

文本：摘要中

2、应收款项的确认

(发票校验)F-22

借：××客户

贷:主营业务收入

通过明细科目来记账

通过明细科目来记账

收回应收款时：不带清帐的事务代码F-02F-28

带清帐的事务代码F-30

借：银行存款

贷：××客户

注：电费应收款项、备用金是通过总账科目来记账的。用明细记账的（客户）也有对应的统驭科目，在SAP系统中，无论是供应商还是客户，都是通过对应的统驭科目来与总账连接的，当发生交易时会自动更新入总账的总账帐户。

3、预收定金处理

事务代码F-29

借：银行存款

贷：××客户

预收款清算流程，用于清算客户的预收款。对于存在预收款的客户，通常在收入确认发票入帐后，要清算客户的预付款，以便清楚查寻客户的剩余款项。

特别总帐标志：对应往来科目而言的，如A供应商/客户,在创建其主数据时所对应的科目是“应付账款/应收账款”,但由于业务的特殊性,如该供应商/客户需要预付或预收部分款项,则需把该笔业务计入“预付账款/预收账款”,故在输入会计凭证时,需通过特别总帐标志处理!

4、预收款清算

1）、预收款单独结算

事务代码F-39

客户余额查询：FD10N

客户行项目查询：FBL5N

输入结算金

输入结算金额

会计科目：

借××公司（应收账款）

贷××公司（预收账款）

5、应收业务处理-错误更正

事务代码：

FB08（不带重置的更正，若凭证已结算，则不能用本流程,则提示“不能对已结算的科目处理”等类似）

FBRA（可以在重置已清账凭证的同时冲销应收款凭证，也可以重置后单独作冲销动作）

☆

☆如果只需要对已清项进行重置，点击

将已清项的状态重置为未清项。

☆如果想要一步完成重置并冲销，点击

重置为未清项，且冲销了结算的凭证。

冲成红字凭证：借贷方不变，金额为负。

冲成反向凭证：借贷方发生变化，金额不变。

6、帐表查询

1）、以本位币计的客户余额

事务代码S_ALR路径：会计核算财务会计应收款信息系统应收科目会计核算报表客户余额以本位币计的客户余额

2）、查询客户未清项目清单

事务代码S_ALR路径：会计核算财务会计应收款信息系统应收科目会计核算报表客户:项目客户未清项目清单

操作：

主数据创建：客户主数据创建（一般客户、备用金帐户）FD01

客户组名称

客户编号

客户名称

公司代码

统驭科目号

客户（一般）

1310

1122010102

备用金

1310

1133010600

凭证一：一般客户预收款（自行编制，无涉及到利润或成本中心时，该列空置。）F-29

凭证日期：2008-10-28

摘要

科目

利润/成本中心

借方金额

贷方金额

生成的凭证编号

凭证二：应收款确认、备用金借款

凭证日期：2008-10-28

摘要

科目

利润/成本中心

借方金额

贷方金额

生成的凭证编号

凭证三：实际收款清账、备用金还款

凭证日期：2008-10-28

摘要

科目

利润/成本中心

借方金额

贷方金额

凭证号

凭证四：对已清项进行重置并冲销实际收款凭证FBRA

凭证日期：2008-10-

清账凭证号

冲销凭证号