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士不可以不弘毅，任重而道远。仁以为己任，不亦重乎?死而后已，不亦远乎?——《论语》

资金支出审批管理制度

一、总则

1.1为加强公司资金支出管理，规范资金支出审批流程，确保公司资金安全、

合规、有效使用，根据国家相关法律法规及公司章程，制定本制度。

1.2本制度适用于公司各部门及子公司在开展业务过程中产生的资金支出审批

管理。

1.3资金支出审批管理遵循“事前审批、分级负责、公开透明、风险可控”的

原则。

二、审批权限及流程

2.1审批权限

（1）董事长：负责审批公司重大资金支出事项，包括但不限于公司投资、融

资、大额捐赠等。

（2）总经理：负责审批公司一般性资金支出事项，包括但不限于部门预算内支

出、合同付款等。

（3）财务部门：负责审核资金支出申请的合规性、合理性，并对审批通过的资

金支出进行支付。

2.2审批流程

（1）申请人提交资金支出申请，填写《资金支出申请表》，并附相关证明材

料。

（2）申请人所在部门负责人进行初步审核，签署意见后提交财务部门。

士不可以不弘毅，任重而道远。仁以为己任，不亦重乎?死而后已，不亦远乎?——《论语》

（3）财务部门对申请进行审核，签署意见后提交总经理审批。

（4）总经理审批通过后，财务部门进行支付。

（5）财务部门对已支付的资金支出进行登记、归档。

三、支出范围及标准

3.1资金支出范围

（1）日常运营支出：包括但不限于办公费用、人力资源费用、市场推广费用

等。

（2）项目支出：包括但不限于研发费用、投资支出、购置固定资产等。

（3）其他支出：包括但不限于罚款、赔偿、捐赠等。

3.2资金支出标准

（1）各部门根据公司预算及实际业务需要，制定本部门支出标准。

（2）支出标准应遵循合理、经济、实用的原则。

（3）超出支出标准的，需提交公司董事会审批。

四、风险控制及问责

4.1财务部门应定期对资金支出进行风险评估，并提出改进措施。

4.2审批过程中，如发现违规行为，应立即制止，并追究相关责任人责任。

4.3对审批不严、管理不善导致资金损失的责任人，公司将依法追究其法律责

任。

五、附则

5.1本制度解释权归公司董事会。

5.2本制度自发布之日起实施。

5.3如有未尽事宜，可根据实际情况予以补充。

士不可以不弘毅，任重而道远。仁以为己任，不亦重乎?死而后已，不亦远乎?——《论语》

六、支出申请及审批要求

6.1申请人在提交资金支出申请时，需确保申请内容真实、准确、完整，并按

照要求提供相关证明材料。

6.2审批人在审批过程中，应严格依据公司制度、预算和实际业务需求进行审

批，并对审批结果负责。

6.3申请人和审批人应严格遵守审批流程，不得擅自变更、越级审批或先支后

批。

七、支出监督与检查

7.1财务部门应定期对资金支出情况进行汇总分析，并及时报告公司管理层。

7.2公司审计部门应定期对资金支出审批流程进行审计，确保流程合规、支出

合理。

7.3对于发现的违规支出行为，应立即采取措施予以纠正，并根据情节轻重对

相关责任人进行处罚。

八、预算管理

8.1各部门应按照公司要求编制年度预算，并报公司董事会审批。

8.2预算执行过程中，如需调整预算，应按照原审批程序报批。