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2024年财务计划管理制度(5篇)

目录

第1篇酒店财务计划控制和分析管理工具

第2篇星级酒店财务计划管理制度

第3篇酒店财务计划管理制度（3）

第4篇酒店财务计划管理制度

第5篇德纳物业管理公司财务计划

酒店财务计划控制和分析管理工具

财务管理工具是指财务管理中所采用的各种技术和方

法的总称。按照财务管理的过程,财务管理工具包括财务计

划、财务控制和财务分析。其中,财务计划又以财务预测为

基础。

一、财务预测

财务预测是根据财务活动的历史资料,考虑现实的要求

和条件,对酒店未来的财务活动和财务成果作出科学的预计

和测算。财务预测环节的作用在于,测算各项经营方案的经

济效益,为决策提供可靠的依据;预计财务收支的发展变化

情况,以确定经营目标;测定各项定额和标准,为编制计划、

分解计划指标服务。财务预测环节是在前一个财务管理循环

的基础上进行的,运用已取得的规律性的认识指导未来。它

既是两个管理循环的连接点,又是财务计划环节的必要前提。

财务预测环节包括以下工作内容。

(一)明确预测对象和目的

预测的对象和目的不同,对资料的搜集、方法的选择、

预测结果的表现方式等有不同的要求。为了达到预期的效果,

必须根据管理决策的需要,明确预测的具体对象和目的,如

降低成本、增加利润等来规定预测的范围。

(二)搜集和整理资料

根据预测的对象和目的,要广泛搜集有关的资料,包括

酒店内部和外部的资料、财务会计资料、计划与统计资料、

本年和以前年度资料等。对资料要检查其可靠性、完整性和

典型性,排除偶然性因素的干扰;还应对各项指标进行归类、

汇总、调整等加工处理,使资料符合预测的需要。

(三)确定预测方法,利用预测模型进行测算

对经过加工整理的资料进行系统的分析研究,找出各种

指标的影响因素及其相互关系;选择适当的数学模型表达这

种关系;对资金、成本、利润的发展趋势和水平作出定量的

描述,取得初步的预测结果。

(四)确定最优值,提出最佳方案

对已提出的多种方案,进行科学的经济技术论证,作出

有理有据的分析结论,确定预测的最优值,提出最佳方案,以

便酒店领导作出决策。

二、财务计划

财务计划是财务预测所确定的经营目标的系统化和具

体化,又是控制财务收支活动、分析经营成果的依据。财务

计划工作的本身就是运用科学的技术手段和数学方法,对目

标进行综合平衡,制定主要计划指标,拟订增产节约措施,协

调各项计划指标。它是落实酒店奋斗目标和保证措施的必要

环节。

酒店编制的财务计划主要包括:筹资计划、固定资产增

减和折旧汁划、流动资产及其周转计划、成本费用计划、利

润及利润分配计划、对外投资计划等。每项计划均由许多财

务指标构成,财务计划指标是计划期各项财务活动的奋斗目

标,为了实现这些目标,财务计划还必须列出保证计划完成

的主要经营管理措施。

编制财务计划要做好以下工作。

(一)分析主客观原因,全面安排计划指标

审视当年的经营情况,分析整个经营条件和目前的竞争

形势等与所确定的经营目标有关的各种因素,按照酒店总体

经济效益的原则,制定出主要的计划指标。

(二)协调人力、物力、财力,落实增产节约措施

要合理安排人力、物力、财力,使之与经营目标的要求

相适应;在财力平衡方面,要组织资金运用同资金来源的平

衡、财务支出同财务收入的平衡等。还要努力挖掘酒店内部

潜力,从提高经济效益出发,对酒店各部门经营活动提出要

求,制定出各部门的增产节约措施,制定和修订各项定额,以

保证计划指标的落实。

(三)编制计划表格,协调各项计划指标

以经营目标为核心,以平均先进定额为基础,计算酒店

计划期内资金占用、成本、费用、利润等各项计划指标,编

制出财务计划表,并检查、核对各项有关计划指标是否密切

衔接、协调平衡。

三、财务控制

为了保证财务计划的实现,必须对日常进行的各项财务

活动进行有效的控制。财务控制是指在进行经营活动的过程

中,以计划任务和各项定额为依据,对资金的收入、支出、占

用、耗费进行日常的计算和审核,以实现计划指标,提高经济

效益。组织和控制酒店日常的财务活动,是实现财务目标的

中心环节,主要应做好以下几项工作。

(一