业务招待费报销管理办法.docx

业务招待费报销管理办法

一、目的

为规范公司业务招待费的报销管理，加强公司财务管理，有效控制费用支出，结合公司实际情况，特制定本办法。

二、适用范围

本办法适用于公司各部门、各项目部及全体员工。

三、业务招待费的定义

业务招待费是指公司因业务拓展、客户关系维护、商务洽谈、合作交流等工作需要而发生的餐饮、礼品、娱乐、住宿等费用支出。

四、业务招待费的审批流程

1.事前审批

业务招待活动发生前，经办人员应填写《业务招待费申请审批表》，详细注明招待对象、人数、预计金额、招待事由等信息。

审批权限：

单次招待费用在[X]元以下的，由部门负责人审核，分管领导审批；

单次招待费用在[X]元（含）至[X]元的，经部门负责人审核后，报分管领导和总经理审批；

单次招待费用在[X]元（含）以上的，需经部门负责人、分管领导审核后，由总经理办公会审议通过后，总经理审批。

2.事后报销

业务招待活动结束后，经办人员应在[X]个工作日内办理报销手续，填写《费用报销单》，并附上真实、合法、有效的原始发票及相关附件（如菜单、消费清单、住宿发票明细等），同时注明招待对象、人数、实际金额、招待事由等信息，确保报销信息与事前审批信息一致。

报销审批流程：

报销单由部门负责人审核费用支出的合理性和真实性；

财务部门负责审核报销凭证的合法性、完整性以及是否符合公司财务制度；

按照事前审批权限，由相应的领导进行最终审批。

五、业务招待费的报销标准

1.餐饮招待

接待省部级及以上领导干部，每人每餐标准不超过[X]元；

接待地市级领导干部，每人每餐标准不超过[X]元；

接待县级及以下领导干部或重要客户，每人每餐标准不超过[X]元；

一般商务洽谈或工作交流，每人每餐标准不超过[X]元。

2.礼品赠送

礼品赠送应遵循适度、得体、符合公司形象的原则，严禁赠送奢侈品、高档烟酒等礼品。礼品金额应根据招待对象和业务重要性合理确定，单次礼品赠送金额每人不得超过[X]元，且同一招待对象一年内累计礼品赠送金额不得超过[X]元。

3.住宿安排

如需为招待对象安排住宿，应根据公司相关住宿标准执行，原则上不得超过公司员工出差住宿标准的[X]倍，具体标准如下：

一线城市：每人每晚不超过[X]元；

二线城市：每人每晚不超过[X]元；

三线及以下城市：每人每晚不超过[X]元。

六、业务招待费的报销原则

1.真实性原则

报销的业务招待费必须是真实发生的，与公司业务活动相关，严禁虚报、冒领、伪造业务招待费用。

2.合理性原则

业务招待费的支出应符合公司业务发展的实际需要，费用支出应合理、适度，不得铺张浪费。

3.合规性原则

报销凭证必须符合国家法律法规和财务制度的规定，发票内容应真实、完整，抬头应为公司名称，不得使用虚假发票或其他不符合规定的票据报销业务招待费。

七、监督与检查

1.财务部门应定期对业务招待费的报销情况进行统计分析，并向公司管理层汇报，以便及时掌握费用支出情况，发现问题及时整改。

2.公司审计部门应定期或不定期对业务招待费的使用情况进行审计监督，对违反本办法的行为，视情节轻重追究相关人员的责任，包括但不限于责令退回违规报销的费用、通报批评、警告、罚款等处分，涉嫌违法犯罪的，移送司法机关依法处理。

八、附则

1.本办法由公司财务部负责解释和修订。

2.本办法自发布之日起施行，如有与本办法相抵触的规定，以本办法为准。

[公司名称]

[发布日期]