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税务筹划与纳税实务作业指导书

TOC\o1-2\h\u32689第1章税务筹划概述 3

296951.1税务筹划的定义与意义 3

327371.2税务筹划的原则与方法 3

296401.3税务筹划的风险与防范 4

7069第2章纳税实务基本知识 4

314722.1税收制度概述 4

297422.2纳税人、扣缴义务人与税收征收机关 4

122262.2.1纳税人 4

802.2.2扣缴义务人 5

228392.2.3税收征收机关 5

126692.3税收征收管理程序 5

306282.3.1税务登记 5

42152.3.2税款申报 5

152562.3.3税款缴纳 5

294632.3.4税务检查 5

53542.3.5税务处罚 5

15792第3章增值税筹划与实务 6

89763.1增值税概述 6

298383.1.1增值税的定义 6

228223.1.2增值税的类型 6

180043.1.3增值税的征税范围 6

315803.2增值税筹划方法 6

159313.2.1选择合适的纳税人身份 6

22103.2.2合理安排进项税额 6

14273.2.3优化销售策略 6

314243.2.4利用税收优惠政策 6

56113.3增值税纳税申报与缴纳 6

225993.3.1增值税纳税申报 7

25033.3.2增值税税额计算 7

120333.3.3增值税缴纳 7

265823.3.4增值税发票管理 7

7013.3.5增值税风险防范 7

25858第4章企业所得税筹划与实务 7

234754.1企业所得税概述 7

153134.1.1企业所得税的概念 7

145484.1.2企业所得税的税率 7

276254.1.3企业所得税的征税范围 7

35154.2企业所得税筹划方法 7

27564.2.1收入筹划 7

289634.2.2扣除筹划 7

222144.2.3投资筹划 8

20604.2.4利润分配筹划 8

21414.3企业所得税纳税申报与缴纳 8

232794.3.1企业所得税纳税申报 8

309364.3.2企业所得税预缴 8

280844.3.3企业所得税汇算清缴 8

135744.3.4企业所得税缴纳 8

307984.3.5企业所得税退税 8

494第5章个人所得税筹划与实务 8

197405.1个人所得税概述 8

194775.2个人所得税筹划方法 9

90995.2.1合理安排所得来源 9

323085.2.2充分利用税收优惠政策 9

288115.2.3合理选择所得支付方式 9

251555.2.4优化投资结构 9

9735.3个人所得税纳税申报与缴纳 9

21245.3.1纳税申报 9

61255.3.2税款缴纳 9

185285.3.3申报资料保管 9

13556第6章其他税种筹划与实务 10

249926.1营业税筹划与实务 10

327236.1.1营业税筹划概述 10

16056.1.2营业税筹划实务 10

99246.2土地增值税筹划与实务 10

258476.2.1土地增值税筹划概述 10

229706.2.2土地增值税筹划实务 10

5216.3城市维护建设税与教育费附加筹划与实务 10

305336.3.1城市维护建设税与教育费附加筹划概述 11

18636.3.2城市维护建设税与教育费附加筹划实务 11

6544第7章税收优惠政策利用 11

101047.1税收优惠政策概述 11

195617.2税收优惠政策的利用方法 11

232427.3税收优惠政策的实际应用 12

15476第8章国际税务筹划与实务 12

91528.1国际税务筹划概述 12

289128.1.1国际税务筹划的基本概念 12

185168.1.2国际税务筹划的意义 12

278388.1.3国际税务筹划的方法 13

24148.1.4国际税务筹划的风险控制 13

144738.2国际税收协定与筹划 13

294128.2.1国际税收协定的主要内容 13

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