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出纳规章制度范本
目录
一、规章制度概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．2
二、出纳岗位职责与要求．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．2
出纳岗位职责．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．2
（1）现金管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3
（2）银行存款管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4
（3）票据管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5
（4）财务报表编制与报送．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6
出纳人员任职要求．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6
（1）具有良好的职业道德和敬业精神．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7
（2）熟悉财务制度和流程，具备一定的财务知识．．．．．．．．．．．．．．．．8
（3）具备一定的风险意识和应对能力．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9
三、现金管理细则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10
现金收入管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11
（1）收入范围及渠道确认．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12
（2）现金收入登记与核对．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13
（3）收入凭证的保管与归档．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14
现金支出管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15
（1）支出范围及标准设定．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16
（2）现金审批流程与权限设置．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17
（3）现金支出登记与报销流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18
四、银行存款管理规范．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19
账户开设与日常管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20
（1）账户开设原则与流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21
（2）账户使用与监督．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22
（3）账户信息变更与注销．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23
银行存款收支管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23
（1）收入入账及时性与准确性控制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24
（2）支出付款流程与审批权限设置及风险防范．．．．．．．．．．．．．．．．．25
一、规章制度概述
为规范公司出纳工作，提高资金使用效率，加强财务管理，确保公司资产安全，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本规章制度。
本规章制度旨在明确出纳员的职责范围、工作流程、操作规范以及监督机制，确保出纳工作的规范化、制度化。通过遵循财务管理的原则和规定，我们期望进一步提升公司财务管理水平，为公司稳健发展提供有力保障。
本规章制度自发布之日起执行，如有未尽事宜，由公司财务部门负责解释和修订。
二、出纳岗位职责与要求
现金管理：
负责公司现金的收付、保管及登记工作，确保现金的安全与完整。
每日终了，及时盘点现金库存，与账面余额核对，确保账实相符。
严格按照国家有关现金管理的规定，不得私设小金库或进行其他违规操作。
银行存款管理：
负责公司银行账户的开立、变更及撤销工作，办理相关手续。
定期与银行对账，编制银行存款余额调节表，确保银行存款的准确无误。
监督和控制银行账户的使用，防止资金风险。
票据处理：
负责接收、审核和支付公司内部及外部票据，包括支票、汇票、本票等。
做好票据登记工作，及时掌握票据使用情况。
协助财务部门进行账务处理，确保票据的真实性和合法性。
财务报告与分析：
根据公司需要，定期编制现金流量表和其他相关财务报表。
对财务报表进行分析，提供财务数据支持，协助管理层做出决策。
及时向上级报告财务状况，反映公司经营成果。
内部控制与监督：
积极参与公司的
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