客户信用制度.docxVIP

客户信用管理制度

一、总则

1.目的

为规范公司客户信用管理工作，有效控制信用风险，保障公司资金安全与业务健康稳定发展，特制定本制度。

2.适用范围

适用于公司所有与客户信用相关的业务活动及部门。

二、信用评估指标

1.企业基本信息

包括企业名称、注册地址、注册资本、经营范围、法定代表人、成立时间等，评估企业的合法性与稳定性。

2.财务状况

重点关注资产负债表、利润表、现金流量表中的关键指标，如资产负债率、流动比率、盈利能力指标、偿债能力指标等，分析企业财务健康程度与资金流动性。

3.信用历史

通过征信机构报告、银行信用记录、与其他供应商合作的信用表现等，考察企业过往的信用行为，有无逾期付款、违约纠纷等不良记录。

4.经营能力

分析企业的市场份额、产品竞争力、销售渠道稳定性、生产能力与运营效率等，评估其持续经营与履行合同的能力。

三、信用等级划分

1.A级（优秀）

财务状况良好，信用历史无瑕疵，经营能力强，具有高度的偿债能力与良好的合作信誉，可给予较高的信用额度与较长的信用期限。

2.B级（良好）

财务状况较为稳定，信用记录较好，经营能力较强，具备一定的偿债能力与合作诚信度，给予适中的信用额度与信用期限。

3.C级（中等）

财务状况一般，信用历史有少量轻微不良记录，经营能力尚可，偿债能力与合作信誉存在一定风险，信用额度与期限应相对谨慎设定。

4.D级（较差）

财务状况不佳，存在较多信用污点，经营能力弱，偿债能力差且合作风险高，原则上不给予信用额度或仅给予少量试单信用额度且账期极短，需严格监控交易。

四、信用申请与审核流程

1.客户提交信用申请

客户向公司业务部门提出信用额度与期限的申请，填写《客户信用申请表》，并提供企业营业执照、财务报表、银行对账单、相关资质证明等资料。

2.业务部门初审

业务部门收到申请后，对客户提交的资料进行初步审核，检查资料的完整性与真实性，了解客户与公司业务往来的历史情况（如有），并结合客户的市场潜力、销售预期等因素，在《客户信用申请表》上签署初审意见，连同客户资料一并转交信用管理部门。

3.信用管理部门审核

信用管理部门依据信用评估指标体系，对客户资料进行深入分析与评估，查询信用记录，必要时可进行实地调查或委托第三方机构调查核实。根据评估结果确定客户的信用等级，并提出信用额度与期限的建议，填写在《客户信用审核报告》中。

4.审批决策

信用管理部门将《客户信用审核报告》提交给公司相关领导进行最终审批。审批权限根据信用额度大小设定，重大信用额度申请需经公司高层集体决策。审批通过后，信用管理部门向业务部门及财务部门下达《客户信用额度通知书》。

五、信用额度与期限管理

1.信用额度设定

根据客户信用等级与公司风险承受能力，合理设定信用额度上限。信用额度应定期回顾与调整，一般每年至少进行一次全面评估与调整，如遇客户经营状况重大变化、信用表现波动等特殊情况，应及时重新评估与调整信用额度。

2.信用期限确定

依据行业惯例、产品特点及客户信用等级，确定合理的信用期限。信用期限从发货日或发票开具日起算，最长不超过公司规定的期限。对于不同信用等级的客户，信用期限应有所区别，A级客户可给予相对较长的信用期限，D级客户则应采用较短的账期甚至现款现货交易。

3.超信用额度与期限处理

若客户申请超出既定信用额度或要求延长信用期限，需重新按照信用申请与审核流程进行审批。对于未经批准超信用额度发货或逾期未付款的情况，业务部门应及时暂停发货，并积极与客户沟通协调，催促其还款或办理信用额度调整手续。财务部门负责监控客户信用额度使用情况与账期执行情况，及时向业务部门与信用管理部门反馈异常信息。

六、信用监控与风险预警

1.定期信用评估

信用管理部门每季度对客户信用状况进行一次跟踪评估，收集客户最新的财务报表、经营信息、信用记录等资料，更新信用档案，分析客户信用指标变化趋势，判断信用风险是否增加。

2.交易监控

业务部门在与客户日常交易过程中，密切关注客户订单履行情况、付款及时性、沟通响应速度等交易行为表现，如发现异常应及时向信用管理部门报告。财务部门监控客户应收账款账龄，对于账龄超过预警期的应收账款，及时发出催款通知并通报信用管理部门与业务部门。

3.风险预警机制

设定风险预警指标，如客户财务指标恶化、信用评分下降、逾期付款天数超过一定阈值、出现重大法律纠纷或负面新闻等，一旦触发预警指标，信用管理部门立即启动预警程序，向相关部门发出预警通知，要求采取风险应对措施，如加强催收力度、降低信用额度、缩短信用期限、要求提供担保或抵押等，必要时可暂停或终止与客户的业务合作关系。

七、应收账款管理

1.账款催收责任

业务部门是应收账款催收的第一责任部门，负责与客户直接沟通协调，催促客户按时付款。