木材加工厂财务管理制度.pdfVIP

人人好公，则天下太平；人人营私，则天下大乱。——刘鹗

第一章总则

第一条为加强本厂财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障企业合法

权益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等法律法规，结合本厂

实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于本厂所有财务活动，包括资金筹集、资金运用、成本控制、

收益分配等。

第三条本制度遵循以下原则：

（一）合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行财务制度；

（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整；

（三）及时性原则：财务信息及时传递，确保决策依据；

（四）效益性原则：提高资金使用效率，降低成本，增加企业收益；

（五）安全性原则：确保资金安全，防范财务风险。

第二章财务机构及职责

第四条本厂设立财务部，负责全厂的财务管理工作。财务部下设会计室、审计室、

资金室等部门。

第五条财务部职责：

（一）贯彻执行国家有关财务、会计法规和本制度；

（二）编制年度财务预算，组织实施预算管理；

（三）负责资金筹集、运用、核算和监督；

（四）负责成本费用核算、成本控制；

（五）负责收益分配，依法缴纳各项税费；

（六）负责财务报表编制、分析和报告；

（七）负责内部控制制度建设，防范财务风险；

（八）负责其他财务管理工作。

第六条会计室职责：

人人好公，则天下太平；人人营私，则天下大乱。——刘鹗

（一）负责会计凭证的审核、登记、归档；

（二）负责账簿的设置、登记、保管；

（三）负责财务报表的编制、审核、报送；

（四）负责会计档案的整理、归档、保管；

（五）负责其他会计核算工作。

第七条审计室职责：

（一）负责对财务部及各部门的财务活动进行审计；

（二）负责对内部控制制度执行情况进行审计；

（三）负责对经济责任审计、离任审计等专项审计；

（四）负责提出审计报告，提出改进意见；

（五）负责其他审计工作。

第八条资金室职责：

（一）负责资金筹集、运用、核算和监督；

（二）负责银行账户管理，确保资金安全；

（三）负责资金调度，确保资金合理使用；

（四）负责对外支付、收款的审批和监督；

（五）负责其他资金管理工作。

第三章资金管理

第九条资金管理遵循以下原则：

（一）合法合规原则：严格按照国家法律法规和本制度进行资金管理；

（二）安全原则：确保资金安全，防范资金风险；

（三）效益原则：提高资金使用效率，降低资金成本；

（四）集中管理原则：实行资金集中管理，统一调度。

人人好公，则天下太平；人人营私，则天下大乱。——刘鹗

第十条资金筹集：

（一）根据企业生产经营需要，合理确定资金筹集规模和渠道；

（二）积极争取政府扶持资金，拓宽融资渠道；

（三）依法合规发行债券、股票等金融工具；

（四）加强内部融资，提高资金使用效率。

第十一条资金运用：

（一）按照国家产业政策和本厂发展战略，合理确定资金投向；

（二）优先保障企业生产经营资金需求；

（三）加强投资项目管理，确保投资回报；

（四）严格控制非生产性支出，降低资金成本。

第十二条资金核算：

（一）建立健全资金核算制度，确保资金核算真实、准确、完整；

（二）