医院财务风险控制流程与管理制度.docxVIP

  1. 1、原创力文档(book118)网站文档一经付费(服务费),不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。。
  2. 2、本站所有内容均由合作方或网友上传,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。如您付费,意味着您自己接受本站规则且自行承担风险,本站不退款、不进行额外附加服务;查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档,您可以点击 这里二次下载
  3. 3、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“版权申诉”(推荐),也可以打举报电话:400-050-0827(电话支持时间:9:00-18:30)。
  4. 4、该文档为VIP文档,如果想要下载,成为VIP会员后,下载免费。
  5. 5、成为VIP后,下载本文档将扣除1次下载权益。下载后,不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们
  6. 6、成为VIP后,您将拥有八大权益,权益包括:VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
  7. 7、VIP文档为合作方或网友上传,每下载1次, 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等,对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
查看更多

医院财务风险控制流程与管理制度

一、制定目的及范围

为有效控制医院财务风险,确保医院财务管理的规范性与透明度,特制定本制度。本制度适用于医院各部门的财务管理工作,涵盖预算管理、财务报表审核、资金使用、财务审计等环节。

二、财务风险识别

财务风险主要包括流动性风险、信用风险、市场风险和操作风险。医院应定期对财务状况进行评估,识别潜在风险点,确保及时采取措施进行控制。各部门需配合财务部门,提供相关数据与信息,确保风险识别的全面性与准确性。

三、财务风险控制原则

1.透明性原则:财务信息应真实、准确、及时地反映医院的财务状况,确保各项财务活动的透明性。

2.合规性原则:所有财务活动必须遵循国家法律法规及医院内部规章制度,确保合规操作。

3.预防性原则:通过建立健全的财务管理制度,提前识别和防范财务风险,减少潜在损失。

四、财务管理流程

1.预算管理流程

1.1预算编制:各部门根据年度工作计划,编制部门预算,提交财务部门审核。

1.3预算执行:各部门按照批准的预算进行资金使用,财务部门定期监控预算执行情况。

1.4预算调整:如需调整预算,需提交调整申请,经过财务部门审核及管理层批准后方可执行。

2.财务报表审核流程

2.1报表编制:财务部门根据会计记录,定期编制财务报表,包括资产负债表、利润表和现金流量表。

2.2内部审核:财务报表初步完成后,由财务主管进行内部审核,确保数据的准确性与完整性。

2.3管理层审核:财务主管审核通过后,报医院管理层进行最终审核,确保报表符合医院实际情况。

2.4报表发布:审核通过的财务报表应及时向各部门及相关利益方发布,确保信息的透明性。

3.资金使用管理流程

3.1资金申请:各部门需使用资金时,填写资金申请表,说明资金用途及金额。

3.2资金审批:财务部门对资金申请进行审核,确保资金使用符合预算及医院发展需要。

3.3资金拨付:审核通过后,财务部门按规定程序进行资金拨付,确保资金使用的合规性。

3.4资金使用监控:财务部门定期对资金使用情况进行监控,确保资金使用的有效性与合理性。

4.财务审计流程

4.1审计计划制定:财务部门根据年度工作计划,制定财务审计计划,明确审计范围与重点。

4.2审计实施:按照审计计划,组织相关人员对财务活动进行审计,收集相关证据。

4.3审计报告撰写:审计完成后,撰写审计报告,提出审计意见与建议,报医院管理层审核。

4.4整改落实:管理层对审计报告进行分析,制定整改措施,确保审计发现的问题得到有效解决。

五、财务风险反馈与改进机制

医院应建立财务风险反馈机制,鼓励各部门及时反馈财务管理中遇到的问题与风险。财务部门定期组织风险评估会议,分析反馈信息,提出改进措施,确保财务管理制度的持续优化。

六、财务纪律

1.财务人员职责:财务人员应严格遵守财务管理制度,确保财务数据的真实性与准确性。

2.财务行为规范:财务人员不得私自挪用资金或进行其他违规操作,违者将受到严肃处理。

文档评论(0)

逍遥客 + 关注
实名认证
文档贡献者

退休教师,经验丰富

1亿VIP精品文档

相关文档