城投直属公司财务管理制度.docxVIP

第一条为加强城投直属公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保财务安全，根据国家有关法律法规和公司章程，特制定本制度。

第二条本制度适用于城投直属公司及其下属所有分支机构、子公司、事业部等内部财务管理工作。

第三条城投直属公司财务管理工作应遵循以下原则：

1.法规合规原则：严格遵守国家有关财务管理的法律法规，确保财务活动合法合规；

2.实事求是原则：真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果；

3.严谨细致原则：严谨细致地做好财务核算、分析、监督等工作；

4.效率效益原则：提高财务管理效率，降低成本，提高经济效益。

第二章财务管理组织与职责

第四条城投直属公司设立财务部，负责公司财务管理工作。财务部负责人对财务部全体工作人员的工作负有监督、指导、考核责任。

第五条财务部的主要职责：

1.负责编制和执行公司财务预算、财务收支计划、信贷计划等；

2.负责公司资金筹措、运用、结算和监督；

3.负责公司财务核算、分析、报告等工作；

4.负责公司资产、负债、权益等财务信息的收集、整理、分析和报告；

5.负责公司税务筹划、税务申报、税务审计等工作；

6.负责公司财务制度的建设、修订和实施；

7.负责公司内部审计、外部审计的协调与配合；

8.完成公司领导交办的其他工作任务。

第三章资金管理

第六条城投直属公司资金管理应遵循以下规定：

1.严格执行国家有关资金管理的规定，确保资金安全；

2.资金收支必须以实际发生为依据，不得虚列、虚报、虚增；

3.资金支付必须按照规定的程序和权限进行，确保资金支付的真实性和合规性；

4.加强资金使用效益分析，提高资金使用效率；

5.建立健全资金使用档案，做好资金使用记录。

第七条城投直属公司应设立资金结算中心，负责公司资金结算业务，确保资金结算的及时、准确和安全。

第四章财务核算与分析

第八条城投直属公司财务核算应遵循以下规定：

1.严格执行国家有关会计制度，确保财务核算的真实性、准确性和完整性；

2.会计核算应遵循权责发生制原则，真实反映公司财务状况和经营成果；

3.加强会计凭证、账簿、报表的管理，确保会计资料的安全、完整和可追溯；

4.做好财务分析工作，为公司经营决策提供依据。

第五章内部控制与监督

第九条城投直属公司应建立健全内部控制制度，确保财务活动的合规性、合理性和有效性。

第十条城投直属公司应设立内部审计部门，负责对公司财务活动进行审计监督，确保财务管理的合规性和有效性。

第六章附则

第十一条本制度由城投直属公司财务部负责解释。

第十二条本制度自发布之日起施行。原有规定与本制度不一致的，以本制度为准。

第十三条本制度如需修改，由城投直属公司财务部提出，经公司领导批准后予以实施。