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避税案例

案例简介

本文将介绍一些关于避税的典型案例，并分析这些案例中

所使用的避税策略。避税是指通过合法手段来减少纳税额的行

为。合理避税是企业或个人根据法律法规规定的税收政策，通

过合法手段进行的纳税行为。为了更好地理解避税案例，我们

将重点关注以下三个案例：纳税企业合法避税、个人资产避税

以及国际跨境业务避税。

纳税企业合法避税

案例描述

某公司是一家制造企业，在自己的产品研发和生产过程中

面临较高的成本压力。为了减少企业纳税额，该公司采取了以

下避税策略：

1.开展研发费用加计扣除：该公司在新产品研发方面

投入了大量资金，并依法享受了研发费用加计扣除政策，

通过计算研发费用的一定比例加计到当期税前利润中，从

而减少了应纳税所得额。

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2.避免跨地区风险转移定价：该公司在与关联企业进

行贸易往来时，合理安排价格，避免国内和国际转手交易，

避免遭受税务机关对跨境转移定价进行审查，减少税务风

险。

3.合理利用税收优惠政策：该公司根据国家税收政策，

获得了一些税收优惠政策的支持，

4.减免企业所得税、地方税收减免等，通过合理规划

业务结构，使企业可以享受这些优惠政策，减少企业的税

负。

案例分析

该公司通过充分了解税收政策，并合理运用相关政策，实

现了有效的纳税避税。企业在研发方面大力投入，获得了研发

费用加计扣除的优惠，并通过合理利用定价策略和税收优惠政

策，有效降低了企业纳税额。这些合法的避税策略不仅符合法

律法规，还有利于企业发展和创新。

个人资产避税

案例描述

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某位高净值个人为了合理管理自己的个人资产，采取了以

下避税策略：

1.控制居民身份及居住地：该个人通过住所选择、护

照选择等，合理控制居民身份，避免税务居民地的高税收

风险。

2.合理财产安排：该个人通过在不同司法管辖区设立

公司或信托等工具，实现了资产的合理规划分配，降低了

个人所得税和遗产税的负担。

3.合规合法申报：该个人按照相关规定，合法合规地

申报个人资产，避免了被税务机关追溯和罚款等风险。

案例分析

个人资产避税是高净值个人常见的行为之一。通过合理选

择居民身份和居住地，以及合理财产安排，个人可以有效避免

高税收风险，并降低个人所得税和遗产税的负担。合规合法的

申报手续也是保障个人避税有效性的关键。

国际跨境业务避税

案例描述

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某公司是一家国际贸易公司，为了降低跨境交易的税务风

险，采取了以下避税策略：

1.合理安排跨境制造和销售：公司在国际贸易中，通

过在国内和国外等地设立分支机构和办事处，合理安排生

产制造和销售业务，避免跨境转手交易产生的税务问题。

2.智慧财产权合理转移：公司通过合理转移智慧财产

权，

3.专利、商标等，在不同国家设立知识产权管理中心，

实现合理的利润汇聚和税务规划。

4.合规合法遵循税收协定：公司在跨境业务中，按照

国际税收协定的规定，遵循相关规定，合规合法地进行纳

税申报，避免国际双重征税。

案例分析

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国际跨境业务避税需要深入了解不同国家税收政策和税收

协定，通过合理安排制造和销售业务、智慧财产权转移等，避

免税务风险和税收重复。合规合法地遵循税收协定，进行纳税

申报，是保证避税策略有效运行