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基于现金流量表的企业财务状况分析
目录
一、内容概括．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．2
1.1企业概况介绍．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．2
1.2现金流量表概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3
二、现金流量表的基本信息．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4
2.1现金流量表的组成结构．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5
2.2现金流量表的主要项目解释．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6
三、现金流入情况分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7
3.1经营活动产生的现金流．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8
3.1.1销售收入及成本分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10
3.1.2收回投资和分配利润．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11
3.2投资活动产生的现金流．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12
3.2.1购买固定资产、无形资产和其他长期资产．．．．．．．．．．．．．．．．13
3.2.2出售、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额．．．．．．．．14
3.3筹资活动产生的现金流．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15
3.3.1吸收投资收到的现金．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16
3.3.2偿还债务支付的现金．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17
3.3.3分配股利、利润或偿付利息支付的现金．．．．．．．．．．．．．．．．．．18
四、现金流出情况分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20
4.1经营活动产生的现金流．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21
4.1.1购买商品、接受劳务支付的现金．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22
4.1.2支付给职工以及为职工支付的现金．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23
4.1.3支付的各项税费．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24
4.1.4支付的其他与经营活动有关的现金．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26
4.2投资活动产生的现金流．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27
4.2.1购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金．．．．．．28
4.2.2投资支付的现金．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30
4.3筹资活动产生的现金流．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32
4.3.1取得借款收到的现金．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33
4.3.2偿还债务支付的现金．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34
4.3.3分配股利、利润或偿付利息支付的现金．．．．．．．．．．．．．．．．．．35
五、现金流量变动趋势分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36
5.1综合分析现金流量变动趋势．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38
5.2各类现金流量变动的具体分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．39
六、结论与建议．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．40
6.1总结现金流量表对企业财务状况的影响．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41
6.2对企业财务管理的建议．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．43
一、内容概括
本文档旨在详细分析基于现金流量表的企业财务状况，内容概括如下：
引言：介绍现金流量表的重要性及其在企业财务管理中的作用。
现金流量表基本结构：简述现金流量表的组成部分，包括经营、投资和筹资活动的现金流入与流出。
财务状况分析基础：阐述进行基于现金流量表的企业财务状况分析的重要性及分析方法。
现金流量表分析：详细分析企业的现金流量表，包括现金流入来源、现金流出用途、现金净流量以
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