新旧系统的衔接关系.docx

新旧系统的衔接关系

集团往来转为其他应收款---一般存出---本金， 专门科目核算。

其他应收款---一般存出---本金中是否还有核算别的内容？集团往来之前是挂应付内部单位款。

没有应付内部单位款科目，全部转为其他应付款-其他，分单位核算。没有应付职工薪酬科目，全部使用其他应付款---欠个人款科目。

银行存款科目使用银行存款---活期---其他国际性金融机构，辅助核算中会区分账户。

其他应收款科目基本使用备用金和其 他科目，分别核算备用金和单位往来。原与市政往来内部拨出款全部转为其他应收款---其他---市政事业部科目。

没有其他应付款---一般存入---本金科目，基本使用欠个人款和其他科目，分别核算工资和单位往来。

没有制造费用，管理费用、财务费用、主营收入、主营成本等在结转时不对冲相应科目，直接使用结转科目，如管理费用---结转、财务费用---结转、主营收入---结转等科目。

月末调汇目前为手工收入，照抄旧系统，固定资产目前只分房屋和通用设备。