保险资金运用内部控制应用指引（第4号—第6号）.pdfVIP

保险资金运用内部控制应用指引第4号

——未上市企业股权

第一节总则

第一条为促进保险资金运用规范发展，有效防范和化解风险，维护保险资

金安全，依据《保险资金运用管理办法》《保险资金运用内部控制指引》及相关

规定，制定本指引。

第二条本指引所称未上市企业股权，是指依法设立和注册登记，且未在证

券交易所公开上市的股份有限公司和有限责任公司的股权（以下简称股权），包

括直接股权投资和间接股权投资。

第三条保险集团（控股）公司、保险公司（以下简称保险公司）开展股权

投资，应当符合金融监管总局规定的资质条件，股权投资管理能力达到规定标准。

第四条保险公司开展股权投资，至少要关注资产负债错配风险、市场风险、

流动性风险、法律合规风险及操作风险等。

第五条保险公司开展股权投资，应当遵循相关法律法规及监管要求，建立

覆盖底层资产的关联交易控制机制，履行关联交易审批及信息披露、报告等职责，

防止股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员等利用关联交易损害公司的

利益。保险公司不得将直接或间接股权投资作为通道，变相突破监管规定，违规

为关联方或关联方指定方提供融资。

第