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勿以恶小而为之，勿以善小而不为。——刘备

财务管理学第三次作业及参考答案

（考察范围：第七章至第九章）

一、单项选择题（每小题1分，共20分）

1.与企业为应付紧急情况而需要保持的现金余额无关的是（）。

A.企业愿意承担风险的程度

B.企业临时举债能力的强弱

C.企业销售水平

D.企业对现金流量预测的可靠程度

答案：C

解析：企业为应付紧急情况而需要保持的现金余额基于预防动机，它主要取

决于：企业愿意承担风险的程度、企业临时举债能力的强弱、企业对现金流量预

测的可靠程度。

2、下列说法错误的是（）。

A.信用政策包括信用标准、信用条件、收账政策

B.信用标准高有利于企业市场竞争力的提高

C.信用标准是客户获得企业商业信用所应具备的最低条件

D.客户资信程度的高低通常决定于“5C”系统

答案：B

解析：如果企业把信用标准定得过高，将使许多客户因信用品质达不到所设

的标准而被企业拒之门外，其结果尽管有利于降低违约风险及收账费用，但不利

于企业市场竞争力的提高和销售收入的扩大。

3、在确定现金持有量的成本分析模式中，（）之和最低时的现金持有量为

最佳现金持有量。

A.持有现金的机会成本与证券变现的交易成本

B.持有现金的机会成本与现金短缺成本

C.持有现金的机会成本与现金管理成本

D.现金短缺成本与证券变现的交易成本

答案：B

解析：在确定现金持有量的成本分析模式中，持有现金的机会成本与现金短

缺成本之和最低时的现金持有量为最佳现金持有量。

勿以恶小而为之，勿以善小而不为。——刘备

4、各种持有现金的动机中，属于应付未来现金流入和流出随机波动的动机

是（）。

A．交易动机

B．预防动机

C．投机动机

D．长期投资动机

答案：B

解析：预防动机是企业为应付意外紧急情况而需要保持的现金支付能力。

5、企业设定客户的信用标准时，不必考虑的因素是（）。

A．客户的信誉

B．客户的偿债能力

C．客户固定资产的变现能力

D．影响顾客付款能力的经济环境

答案：C

解析：固定资产变现能力不属于要考虑的范围。

6、企业为了使其持有的交易性现金余额降到最低，可采取（）。

A．力争现金流量同步

B．使用现金浮游量

C．加速收款

D．推迟应付款的支付

答案：A

解析：力争现金流量同步可以使其持有的交易性现金余额降到最低。

7、建立存货保险储备的目的是（）。

A．在过量使用存货时保证供应

B．在进货延迟时保证供应

C．使存货的缺货成本和储存成本之和最小

D．降低存货的储备成本

答案:C

解析：研究保险储备的目的，就是要找出合理的保险储备量，使缺货或供应

中断损失和储备成本之和最小。

8、以下关于现金的日常管理不正确的是（）。