商业银行业务与管理第八章风险与内部控制.pptVIP

第八章商业银行经营风险与内部控制第一节商业银行风险商业银行风险的涵义指商业银行在经营活动中，因不确定因素的单一或综合影响，使商业银行遭受损失或获取额外收益的机会和可能性。商业银行风险承受者：风险具有可转移性，商业银行的风险即可能源于客户的转移风险，也可能将风险转移给客户。收益与风险的相关度不确定因素风险的度量客观经济环境从宏观经济环境而言，受国家的宏观经济条件、宏观经济政策和金融监管等因素的影响。从微观经济环境而言，受行业竞争、市场风险及法律变更等因素影响银行经营策略及管理水平0102商业银行风险的成因第一节商业银行风险银行风险的类别第一节商业银行风险三、银行风险的类别（一）流动性风险1.流动性风险概念:是指商业银行没有足够的现金来弥补客户取款需要和未能满足客户合理的贷款需求或其它即时的现金需求而引起的风险。2.银行保持流动性的途径一是银行自己在资产负债表中“存储”流动性；存储流动性就是保留一定的现金资产和信誉好、流动性强、易变现的证券，如国库券及其它的政府短期债券等。另一条途径就是直接在金融市场上“购买”流动性。第一节商业银行风险(二)利率风险1.利率风险的概念指由于市场利率波动造成商业银行持有资产的资本损失和对银行收支的净差额产生影响的金融风险。2.对市场利率产生影响的主要经济因素银行自身的资产存款种类、数量、期限负债结构和数量贷款种类、数量、期限中央银行货币政策利率风险货币供给国际货币市场市场利股票和债券市场率波动经济增长货币需求投资需求通货膨胀第一节商业银行风险3.利率风险管理方法主要可运用融资缺口管理、持续期缺口管理和金融衍生产品工具等手段。（三）信贷风险1.信贷风险的概念：指接受信贷者不能按约偿付贷款的可能性。2.从引致信贷风险的原因分析，可分为客户风险和贷款决策风险。客户风险:也称企业风险，是借款者将经营管理面临的各种风险转嫁到银行，而使银行贷款蒙受损失的可能性。贷款决策风险:是指银行自身的贷款业务的组织和管理上，由于贷款决策的失误而引起贷款蒙受损失的可能性。第一节商业银行风险3.贷款信用风险管理1）信用分析信用分析是对债务人的道德品格、资本实力、还款能力、担保进行系统分析，以了解客户履约还款的可靠程度，来确定是否给予贷款及相应贷款条件。银行信用分析主要围绕五个方面进行。这五个方面的英文开头字母都为“C”所以一般称该种分析为“五C”原则。（1）品德（Character）借款人的品德是指借款人不仅要有偿还债务的意愿，还要具备承担各种义务的责任感。银行可以根据借款人过去偿还债务的记录和专门的征信机构了解借款人的信用状况，以评估其品德。它包括借款人的背景、年龄、经验，借款人有无不良的行为纪录，借款人的性格作风、其现代经营管理观念及上下属的关系等。01能力是指借款人运用借入资金获取利润并偿还贷款的能力，而获取利润的大小，又取决于借款人的生产经营能力和管理水平。一是要看企业的生产成本、产品质量、销售收入以及生产竞争力。二是要看企业经营者的经验和能力，特别是要分析企业主要决策者的决策能力、组织能力、用人能力、协调能力和创新能力。能力（Capacity）02第一节商业银行风险第一节商业银行风险（3）资本（Capital）资本反映借款者的财富积累和风险承担能力。评估借款人资本时，要注意资本的账面价值与市场价值的差异，以及资本的稳定性和变现能力。（4）担保（Collateral）贷款担保的作用在于为银行贷款提供一种保护，即在借款人无力还款时，银行可以通过处分担保品或向保证人追偿而收回贷款本息，从而降低银行的贷款风险。评价贷款的担保：首先要看担保是否有效，即借款人是否拥有担保品的处置权或保证人是否具有足够的保证能力；其次，要考察担保品的价值是否稳定，是否易于变现，是否易于监护和保管。经营环境（Condition）第一节商业银行风险（5）经营环境（Condition）经营环境包括企业自身的经营情况和外部的经营环境。企业自身的经营包括企业的经营特点、经营方式、技术情况、竞争地位、市场份额、劳资关系等。外部的经营环境是指借款人所在地区的经济发展状况、社会政治的稳定程度、行业发展趋势、原材料供求变化、商业周期、法律法规的可能变动和限制等。在实际的信用分析过程中，银行既需要对借款人过去的信用状况作全面的了解和分析