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英雄者，胸怀大志，腹有良策，有包藏宇宙之机，吞吐天地之志者也。——《三国演义》

备用金及报销付款管理规定

1目的

为加强各项费用管理,规范费用的报销付款，提高公司运营效率，特制定本规定。

3定义

3.1出差

出差是指公司员工受公司主管负责人派遣在其常驻办公城市以外的地区履行公务

的行为。出差员工可以根据本制度的规定享受相应标准的出差补助；在其常驻办公城市

市内履行公务不享受出差补助。

3.2驻外员工

指根据业务需要，由人力资源部下发正式的驻外通知确认的驻外员工。

4日常借款规定

4.1备用金

公司备用金分为临时备用金及常用备用金。员工不能同时借支临时备用金与常用备

用金。

4.1.1临时备用金

指员工因日常公务需要而临时从财经线预支的借款。

员工申请临时备用金时，需对预计每笔开支进行合理估算，根据实际需要借款，

但国内出差原则上不予借支差旅款。

4.1.2常用备用金

指为需要经常支付相关经营费用的员工或部门提供的不需要即时清算的预支现

金。员工常驻城市若有财务人员，则员工不得借支常用备用金。常用备用金借款限额为

人民币2万元。

4.2借款流程

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4.2.1在费用管理系统中按要求填写借款申请。

4.2.2系统将根据预设的审批标准通知相关审批人进行包括部门审批、财务审批等流程

审批。

4.2.3审批完毕后，通常情况下，财经线于下1工作日内支付所借款项。（注：人民币借

款若提现金需于提取现金前一个工作日通知出纳准备现金。外币现金借款需提前两个工

作日通知出纳。)

4.3还款

4.3.1临时备用金：于借款所用业务完成后五个工作日内办理核销。财经线每月对临时

备用金进行清理，对超过一个月不予核销的个人借支款，无合理原因，财经线有权从当

事人工资中扣除并予以其他处罚措施。临时备用金实行“前款不清，后款不借”的原则。

4.3.2常用备用金：定期进行清理。

4.3.3人员异动（包括离职、调动、派驻）须清还原部门或原驻地的借款才予以办理异

动手续。

5总体报销付款原则

5.1对于报销申请，员工需在费用发生日（其中与出差有关的费用从出差返回日期起计）

起五个工作日内提交，无充分合理原因，超过费用发生之日起1个月的报销申请，根据

情节轻重，将不予报销或不予全额报销(超过1个月后的款项按日扣除相应报销金额的

1%)；超过两个月的报销款项，全额不予报销，相关损失由个人承担。

5.2任何支出都必须出具纸面形式的证据如发票、收据、帐单或类似的证据。在中国国

内发生的任何支出必须取得税局认可的真实、合法的发票或收据。员工须将所有发票等

单证从1开始连续编号并以醒目方式写在相应纸质单证上。对于不符规定、附件缺失的

报销付款单据，相关金额不予报销。虚假报销或以公司支出谋取私利者，一经发现，将

根据腾讯高压线的有关规定予以惩处。

5.3发票遗失时，所有损失原则上由个人承担。若遗失对公付款发票，须按照税局规定

进行处理，从发票所属公司重新取得；若遗失个人报销发票，将不予报销相关费用，且

不得用其他发票代替。此外，丢失出差的往返机票、车船票或酒店住宿账单等客观证据，

将不予计算报销相关出差补助。

5.4出现假发票时，须重新取得真实发票，否则将不予报销相关费用。

英雄者，胸怀大志，腹有良策，有包藏宇宙之机，吞吐天地之志者也。——《三国演义》

5.5员工需通过费用管理系统填写费用申请，并在费用管理系统中逐笔填写费用发生明

细，明细程度以审批人在电子审批时无须审阅原始单据而能合理判定费用及金额的发生

合理性为限（如每笔开支可能包括：日期、时间、地点、事由、随同人或其他