重点税源企业风险管理实施方案.pdfVIP

先天下之忧而忧，后天下之乐而乐。——范仲淹

扬州市国家税务局

关于重点税源企业风险管理的实施方案

为准确把握重点税源企业的运行质态，有效防范、控制

和化解重点税源企业的涉税风险，不断提高重点税源企业的

纳税遵从度，特制定本实施方案。

一、指导思想

按照全市国税工作会议的统一部署，根据全市国税系统

税收风险管理及征管基础建设培训推进会精神，积极运用重

点税源预警分析软件的信息资源，强化重点税源企业风险的

预警预报，以切实有效的方式进行重点税源风险的识别排

序、应对化解和质量评价，达到引导重点税源企业纳税遵从、

防控重点税源企业税款流失、提升重点税源管理效能的目

的。

二、工作步骤

（一）学习培训阶段（6月底前）

1、市局组织各单位分管负责人、计统部门人员参加重

点税源风险管理培训，掌握重点税源警分析指标内容、意义

以及预警分析软件的操作应用。

先天下之忧而忧，后天下之乐而乐。——范仲淹

2、各单位对基层税收管理员组织开展重点税源风险管

理培训。

3、市局制定《重点税源风险管理办法》，明确岗位职

责、风险识别、应对方式以及重点税源风险管理质量评价内

容。

（二）全面实施阶段（6-12月）

在深入开展市级监控重点税源企业风险识别、控制、化

解的基础上，在全系统推广应用重点税源预警分析软件。

——市级监控重点税源企业的风险识别、控制和化解

1、各税源管理单位负责做好市级监控重点税源企业申

报表、附列资料和财务报表的数据质量核查工作以及存货购

进成本、其他计入生产成本的水电燃料、职工工资、折旧、

应发工资总额、水电费四项补充指标的采集工作。补充指标

的采集可采取两种方式：（1）由责任区管理员在每月申报

期内完成上述信息的采集及手工录入工作；（2）由纳税人

在网上申报过程中填写上述信息，再由税务机关直接导入系

统。

2、市局6月底前完成1-5月市级监控重点税源企业的风

险识别，分类风险排序定级，在税源管理联动平台上发布重

点税源风险预警。

先天下之忧而忧，后天下之乐而乐。——范仲淹

3、各税源管理单位组织对上级发布的预警信息进行核

实、排查、应对、化解：红色预警企业，以开展服务性调研

或纳税评估为主要应对措施，对采取上述措施后仍不能排除

风险的，可移交稽查；橙色预警企业，以进行实地核查，跟

踪监控为主要应对措施，深入排查企业预警问题的原因，查

找可能存在的涉税风险点，并建立跟踪监控台帐，说明监控

的方法、过程、成效，对核查过程中发现涉税违法行为的，

转纳税评估岗位或稽查部门处理；黄色预警企业，以强化案

头分析，责成纳税人自查自纠为主要应对措施，责任区管理

员对企业申报资料进行全面分析，查找疑点并据此责成企业

提供情况说明，开展自查自纠，发现涉税违法行为的，转纳

税评估岗位或稽查部门处理。

4、各税源管理单位按季上报重点税源风险应对总结，

反馈时间为季度终了10日内，反馈内容为上一季度重点税源

预警异常企业的风险应对措施及应对成效。

——全系统重点税源预警分析软件的推广应用

1、各单位完成纳入本级风险监控重点企业的认定，设置

本级预警分组。应根据各