中小企业营运资金管理分析—以S箱包公司为例【数据论文】8700字 .docx

中小企业营运资金管理分析一以S箱包公司为例

摘要

在我国经济发展中，中小企业发展是国民经济的重要组成部分之一。无论在发达国家，还是在发展中国家，中小企业的数量具有相对的优势。中小企业发展速度很快，也为我国经济增长提供动力。当前，我国的经济发展十分迅速，各个行业在新的大形势下不断发展和扩大，市场竞争也十分激烈，制造业的发展是我国经济发展的核心。各个企业为了更好的、更长远的发展就需要对企业自身的管理加强重视。对于营运资金的管理是企业发展中必不可少的一个环节。营运资金管理水平直接影响企业的生产经营，应重视对营运资金的管理。本文通过对营运资金管理的在企业发展中的重要意义入手，然后以S股份有限公司(简称“S股份”)为例，分析其营运资金的管理现状，发现了企业存在的问题，并提出相关的改进措施，以推动企业更长远的发展。

关键词：中小企业；营运资金管理；制造业

目录

1引言 15

2中小企业营运资金管理概述 16

2.1中小企业含义 16

2.2营运资金管理的意义 16

2.2.1规避企业运行存在的风险 16

2.2.2提供企业运行的物质基础 16

2.2.3提升企业的外在形象 16

3安徽S股份有限公司营运资金管理现状分析 17

3.1安徽S股份有限公司简介 17

3.2安徽S股份营运资金管理现状分析 17

3.2.1营运资金总体规模分析 17

3.2.2流动资产结构分析 18

3.2.3流动负债结构分析 18

3.2.4营运能力财务指标分析 19

3.2.5应收账款管理现状分析 19

4安徽S股份有限公司营运资金管理存在的问题及解决对策 20

4.1S股份有限公司营运资金管理存在的问题 20

4.1.1应收账款周期率增长以及客户相对集中的风险 20

4.1.2存货管理效率不高 21

4.1.3流动资产周转率下降且占总资产比重较大 21

4.1.4营运资金管理意识薄弱 21

4.2安徽S股份有限公司加强营运资金管理的对策 2

4.2.1拓展新客户、优化新产品、强化风险意识 22

4.2.2提高存货管理意识和方式 22

4.2.3提高企业对流动资产管理水平 22

4.2.4增强营运资金管理意识 23

5结语 23

参考文献 24

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1引言

我国制造业有成千上百种门类，也横跨各个地区，它们连接着农村和城市的经济发展状况，带动经济发展水平。同时我国经济发展能够持续增长，制造业处于十分关键的地位。企业根据规模划分为大型、中型、小型以及小型微利企业。中小企业的数量占比很大，是推动经济增长的重要力量，是国民经济增长的组成部分。中小企业的发展有其独特的优势，种类多，经营相对灵活，对于就业者来说门槛要求低，给与更多失业者在就业的机会。但其竞争激烈较大，对于企业经营状况存在一定的压力。

企业的发展离不开资金的支持，营运资金作为是企业资金最为活跃的部分.对于合理运用资金十分重要，对企业生存和发展的历程发挥着巨大的作用，而企业营运资金管理水平的高低会直接影响企业的发展生产。营运资金管理不善可能会影响企业的经济效益以及企业的健康状况，从而阴止企业更好的发展。现在不少行业的发展.会疏于对营运资金的管理，会出现相应的问题，对企业生存发展存在危害。

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2中小企业营运资金管理概述

2.1中小企业含义

中小企业是指在中华人民共和国境内依法设立，有利于满足社会需要，增加就业机会，符合国家政策，生产规模属于中小型的各种类型的企业。根据规模大小又分为中型、小型以及微型企业。具体划分标准由国务院中负责部门进行归属，负责部门会根据企业员工人数、资产总额以及营业收入等相关指标对企业进行划分。中小企业在提高经济增长、促进各类人员就业、推动社会稳定发展等各个方面做出相应的贡献，对我国经济增长发挥着举足轻重的作用。

2.2营运资金管理的意义

营运资金管理是财务管理的组成部分之一，其最重要的意义在于怎样做到维持一个企业良好的、正常的发展。流动资产的管理和流动负债的管理就是企业营运资金管理的主要目的。在企业正常运转中，具有一定量的流动资产对于企业的发展是必不可少的。企业应拥有一定量的流动资金是企业经营日常发展的必要条件。最主要包括资金运用和资金筹措两方面内容。营运资金管理的意义如下：

2.2.1规避企业运行存在的风险

企业在发展过程中，为了实现利润、销售更多的产品，在同行竞争中突出，企业销售商品会采用赊销的形式。一时的追求销售业绩，从而形成应收账款，以至于应收账款