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研究报告

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部门整体预算绩效评价报告7

一、概述

1.1.部门预算绩效评价工作背景

(1)随着我国经济社会的快速发展，政府部门在资源配置和公共服务的提供方面承担着越来越重要的角色。为了提高财政资金使用效率，确保公共资源得到合理配置，我国政府近年来大力推进预算绩效管理工作。在此背景下，部门预算绩效评价作为预算绩效管理的重要组成部分，被赋予了新的使命和更高的要求。

(2)部门预算绩效评价旨在通过对部门预算执行情况的全面评估，揭示预算资金使用效果，为政府决策提供科学依据。评价工作不仅关注预算资金的经济效益，更注重其社会效益和生态效益，以实现公共财政资源的优化配置。在当前财政资金紧张、财政风险增大的形势下，开展部门预算绩效评价工作显得尤为重要。

(3)部门预算绩效评价工作背景还体现在国家政策导向上。近年来，国家陆续出台了一系列政策法规，如《预算法实施条例》、《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》等，明确了预算绩效管理的原则、目标和要求。这些政策法规的出台，为部门预算绩效评价工作提供了坚实的法律依据和政策支持，推动了预算绩效管理工作的深入开展。

2.2.部门预算绩效评价工作目标

(1)部门预算绩效评价工作的首要目标是确保预算资金的有效使用，提高财政资金的使用效率。通过评价，旨在揭示预算执行过程中存在的问题，为政府部门提供改进预算管理的方向和建议，从而实现财政资源的合理配置。

(2)其次，部门预算绩效评价旨在提升公共服务的质量和效率。评价过程中，不仅要关注预算资金的经济效益，还要关注其对社会发展、民生改善等方面的贡献，以促进公共服务的均等化和效率化。

(3)此外，部门预算绩效评价还旨在强化预算约束和风险控制。通过评价，及时发现预算执行中的风险隐患，加强对预算资金使用的监督，防止财政风险的发生，确保财政资金的安全性和稳定性。同时，评价结果可以作为政府部门调整预算编制和执行的重要参考，促进预算管理的科学化和规范化。

3.3.评价范围和方法

(1)评价范围涵盖了本部门所有预算资金的使用情况，包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算等。评价内容不仅包括预算资金的投入，还包括资金的使用效果和产生的效益，以及对经济社会发展的影响。

(2)评价方法采用定性与定量相结合的方式。定性评价主要从政策目标、预算编制、预算执行、资金使用效果等方面进行综合分析；定量评价则依据相关指标和数据，对预算执行效果进行量化评估。评价过程中，将运用多种评价工具和技术，如成本效益分析、绩效评分、关键绩效指标（KPI）等。

(3)部门预算绩效评价遵循客观、公正、科学的原则，采取以下步骤进行：首先，收集和分析相关资料，包括预算文件、财务报表、项目实施情况等；其次，确定评价标准和指标体系，明确评价重点；再次，对预算执行情况进行全面评估，包括预算编制、执行、监督等环节；最后，根据评价结果，提出改进预算管理的建议，为政府部门决策提供参考。评价过程注重公开透明，确保评价结果的真实性和可信度。

二、预算执行情况分析

1.1.预算总体执行情况

(1)本年度部门预算总体执行情况良好，预算资金的使用符合年初预算安排和年度工作计划。各部门按照预算执行进度，合理安排资金使用，确保了预算目标的顺利实现。具体来看，一般公共预算执行率达到95%，政府性基金预算执行率达到96%，国有资本经营预算执行率达到97%。

(2)在预算执行过程中，部门重点保障了民生支出、科技创新和基础设施建设等领域的资金投入。其中，民生支出预算执行率达到100%，科技创新支出预算执行率达到98%，基础设施建设支出预算执行率达到99%。这些领域的资金投入，对促进经济社会发展、改善民生福祉起到了积极作用。

(3)部门在预算执行过程中，注重加强资金监管，严格控制非预算支出，防止资金浪费和流失。通过对预算执行情况的跟踪分析，及时发现问题并采取措施，确保了预算资金的安全性和合规性。同时，部门积极开展预算绩效评价工作，不断优化预算管理，提高预算资金使用效益。

2.2.预算执行偏差分析

(1)在预算执行过程中，发现部分预算项目存在执行偏差。首先，部分项目预算执行进度滞后，如教育领域支出预算执行率仅为88%，主要原因是项目实施过程中遇到了一些预料之外的困难，包括招标、施工等方面的延误。其次，个别项目预算执行率较高，如科技研发支出预算执行率达到110%，这可能与项目进度快于预期有关。

(2)预算执行偏差的另一个原因是部门内部管理因素。部分项目预算编制不够精准，未能准确预测项目实施过程中的成本和进度，导致实际执行过程中出现资金缺口。同时，部分项目预算执行过程中，部门内部协调不畅，影响了项目的推进效率，进而导致预算执行率与计划不符。

(3)针对预算执行偏差，我们对偏差原因进行了深入分析