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4S店财务知识概述

豛4S店财务概述豛ul财务管理工具

豛ul统计分析方法与税务筹划豛ul成本预算与管理

3.14S店财务概述

3.1.1什么是合格的财务经理？

n财务经理应具备的基础素质

n财务经理的职业道德要求

n财务经理的岗位职责

n如何选择适合您的财务经理？

3.1.2财务经理的岗位职责

n编制和执行财务预算

n制定内部控制制度并监督执行

n编制会计报表和财务报表

n协调好与银行、税务等部门的关系

n筹措与运作资金，分析和控制财务风险

n投资及经营费用分析与掌控

n审核、分析费用、成本

3.1.3财务人员基础工作考核细则

n组织建设

n财务档案管理

n会计核算

n会计报表

n财务分析

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3.1.4会计基础工作考核计分表（100分）

组织建设10分

会计档案15分

会计核算20分

项目

岗位设置1分人员配置1分岗位职责4分考核奖惩4分

凭证装订保管5分帐簿4分

报表4分

文件和其他资料1分

责任人1分

原始凭证3分计帐凭证6分帐簿6分

核算程序3分

月末备份，打印装订2分

计分标准

岗位设置合理人员配备齐全

分工明确2分，职责完备2分

奖惩措施2分，考核有记录2分

封面封底1分，章印齐1分，标签1分，封角1分归档保管1分

按月分类装订2分，封面内容齐1分，归档保管1分

按月装订2分，内容齐1分，归档保管1分

分类装订保管有责任人

手续齐备2分，合理合法1分

科目运用正确3分，记录及时2分，准确1分

帐实相符2分，对帐记录1分，盘点

帐实相符2分，对帐记录1分，盘点

核算程序规范3分

月末备份，打印装订2分

得分

项目

计分标准

得分

及时性9分

月5号前，季7号前。每推迟1天扣2分

全面性10分

统一规范的格式2分

种类齐全3分，内容完整3分编表说明2分

会计报表

准确性20分

本表数字准确5分

40分

表与表之间数据对应正确12分内部往来调整1分

科目余额负数调整2分

月末装订1分资料3分

装订规范1分

资料全，有对比数据3分

财务分析

内容3分

内容完整3分

15分

问题5分分析4分

提出问题具有前瞻性，客观尖锐分析详细，说理充分

3.1.5如何选择适合您的财务经理？

n来源n待遇

n业务水平

3.1.64S店财务管理制度体系概况

n现金管理制度

n报销管理制度

3.1.7现金管理制度

n总经理一支笔审批制度

n管钱的不管帐，管帐的不管钱。会计与出纳的职责必须严格分开，不能互相代劳

n支票与留存银行印鉴必须严格分开保管

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3.2.3投资汽车4S店

3.2.4资产负债表定义和作用

n概述：资产负债表是反映企业在某一特定日期的财务状况的会计表。（资产结构、负债、权益）

n结构：资产负债表是左右结构的表格，左边是企业的资产，右边是权益

n特征：资产=负债+所有权益

n内容：详见样表

结构

负债

资产

权益

3.2.5资产负债表关注重点

n流动资产中主要关注三类数据

u货币资金

u各种应收款项u存货

n流动负债主要关注内容

u各种借款的变化

u适度关注企业各项应付款项

u结合利润表关注未分配利润

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n现金日报表模板

资金日报年月日

n应收账款管理：

u要求财务部必须报送与资产负债表配套对应的各种应收帐款明细表

u必须呈报各种应收帐款清收的进度情况，建立健全清欠应收帐款的奖惩处罚实施细则以及奖惩执行情况报告

u及时清收，减少损失，损失有人负责的良性化管理

n存货管理：有与之配套对应的财务数据，要求财务部一并报送：

u库存商品明细表

u进销存变动表

u存货周期分析表

u存货采购计划表等

u大宗库存商品周转情况分析表

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3.2.6资产负债表（简化）

流动资产：

货币资金应收账款

存货

00000

长期投资固定资产

无形资产及递延资产其他长期资产

资产总计

流动负债：

短、长期借款变化00000

各项应付账款

00000

00000

未分配利润

负债及所有者权益合计

n资产负债表演示

资产

1.货币资金

2.存货

流动资产合计

固定资产

资产总计

资产负债表

/+500

/+200

/-300

/-250

/=150

/-4+110-1.98/

/=100+4.02/

250（10*25台）/-100=150/

404.02

300

704.02

负债